Що таке кваліфікована інвестиція?
Інвестиція, що кваліфікується, стосується інвестицій, придбаних із дотаційним доходом, як правило, у вигляді внеску до пенсійного плану. Кошти, які використовуються для придбання кваліфікованих інвестицій, не підлягають оподаткуванню, поки інвестор їх не відкликає.
Як працює кваліфікована інвестиція
Кваліфікуючі інвестиції надають стимул для фізичних осіб робити внесок на певні види ощадних рахунків шляхом відстрочення податків до тих пір, поки інвестор не відкликає кошти. Внески на кваліфіковані рахунки зменшують оподатковуваний дохід фізичної особи за даний рік, роблячи інвестицію привабливішою, ніж аналогічна інвестиція в некваліфікований рахунок.
Приклад кваліфікованої інвестиції
Для осіб з високим рівнем доходу відстрочення оподаткування прибутку до розподілу з пенсійного фонду потенційно може заощадити на пару. Наприклад, розгляньте подружню пару, чий валовий дохід підштовхне їх лише до точки розриву до більш високої податкової категорії. У 2020 році подружня пара, яка подає спільну заявку, побачила б підвищення податкової ставки з 24% до 32% від заробітку понад 326 600 доларів. Оскільки IRS використовує граничні ставки податку, прибуток подружжя до 2020 року між 80 250 та 171 050 доларів США буде оподатковуватися у розмірі 24%.
Припустимо, роботодавець кожного з подружжя запропонував план 401 (k), і пара внесла свої внески за рік. Стандартний ліміт для фізичних осіб, що сприяють планам 401 (к) на 2020 рік, становить 19 500 доларів США, тому пара може обрізати 39 000 доларів США загалом від оподатковуваного доходу, знизивши загальну кількість з 326 600 до 287 600 доларів, зручно в межах 24-відсоткового податкового періоду.
Після виходу на пенсію податки, які подружжя сплачуватимуть за розподіл, відповідатимуть доходам після виходу на пенсію, що, ймовірно, буде трохи меншим, ніж їх сукупні зарплати. Наскільки їхні пенсійні розподіли залишаються нижчими за поріг для більш високих ставок податку на прибуток, вони отримуватимуть прибуток від різниці між граничними ставками, які вони сплачували б в даний час, і будь-якими нижчими граничними ставками, які вони сплачують у майбутньому.
Roth IRAs порівняно з кваліфікованими інвестиціями
Інвестиції, які відповідають статусу відстроченого податком, зазвичай включають ануїтети, акції, облігації, IRA, зареєстровані пенсійні заощадження (RRSP) та певні типи трестів. Традиційні IRA та варіанти, орієнтовані на самозайнятих людей, такі як SEP та SIMPLE IRA плани, підпадають під категорію кваліфікованих інвестицій.
Roth IRA, однак, діють трохи інакше. Коли люди роблять внесок у Roth IRA, вони використовують дохід після оподаткування. Якщо кваліфіковані інвестиції пропонують податкові переваги, відкладаючи сплату податків, Roth IRA пропонують податкову перевагу, дозволяючи вкладникам сплачувати податок за свої інвестиційні фонди напередодні в обмін на кваліфіковані розподіли. Відповідно до Roth IRA, розподіли, які відповідають певним критеріям, уникають подальших податків, виключаючи будь-яке оподаткування подорожчання внесених коштів.
