Кваліфіковані пенсійні плани та індивідуальні пенсійні рахунки (ІРП) дають вам можливість заощадити на виплаті на пенсію на основі податкової вигоди. Прибуток від внесків збільшується відкладеним податком - або податком для Roth IRAs та Roth 401 (k) s. Якщо мова йде про податковий час, будьте впевнені, що ви в курсі всіх вимог.
Слідкуйте за кінцевим терміном внеску
У вас є термін подання податків (15 квітня 2020 року за податковий рік 2019 року), щоб внести внесок у IRA або Roth IRA. Ви не маєте більше часу робити внески ІРА, навіть якщо ви отримаєте подання на подання податкової декларації.
Однак якщо ви є власником бізнесу, ви можете внести свій внесок у кваліфікований пенсійний план до подовженої строки повернення (наприклад, 15 жовтня 2020 року для внеску на 2019 рік), якщо цей план діяв на грудень. 31, 2019 (ви підписали документи до цієї дати). Якщо ви цього не зробили, ви все одно можете створити та фінансувати SEP IRA до розширеного строку повернення.
Ключові вивезення
- Кваліфіковані плани, такі як IRA, забезпечують податкові переваги, такі як прибуток, накопичений на основі відкладеного податком. Кваліфіковані внески плану повинні бути внесені у визначений термін. Наприклад, внески ІРА повинні бути внесені до кінця сезону подання податків у квітні. Ваш скоригований валовий дохід може обмежувати ваші внески до ІРА, якщо ви берете участь в іншому кваліфікованому плані. Кваліфіковані учасники пенсійного рахунку віком 70½ років або старше можуть вимагати щорічно приймати необхідні мінімальні розподіли зі свого кваліфікованого плану.
Використовуйте податкові відшкодування для внесків
Якщо вам заборгували відшкодування податку, ви можете застосувати його до внеску до IRA або Roth IRA. Це може бути на 2019 рік, якщо ви вчасно подаєте свою податкову декларацію, щоб IRS надсилав кошти зберігачу / піклувальнику вашого рахунку; не забудьте повідомити свого зберігача / піклувальника про те, що ви хочете, щоб кошти були застосовані на 2019 рік. Використовуйте форму 8888, щоб повідомити IRS, куди направити відшкодування. Якщо кошти надходять пізно або ви не скажете зберігачу / піклувальнику, що ви хочете, щоб вони використовувались у 2019 році, вони будуть подані до 2020 року.
Виправити надмірні внески.
Ваш модифікований скоригований валовий дохід може обмежувати або забороняти внески на відрахування ІР, якщо ви або ваш подружжя берете участь у кваліфікованому пенсійному плані (наприклад, у вас 401 (k) на роботі) та до Roth IRAs незалежно від будь-яких інших планів. За будь-які надмірні внески - суми, вищі, ніж ви можете внести - підлягають штрафу в розмірі 6% щороку, поки ви не вживатимете виправних заходів.
6%
Сума штрафу, що стягується за надмірні внески до ІРА
Зауважте, що ви більше не можете «перевлаштовувати» свій внесок Roth IRA до традиційного IRA, як ви могли до Закону про податкову знижку та роботу 2017 року.
Візьміть необхідні мінімальні розподіли (RMD)
Відкладення податків не триває вічно. Не забудьте зрозуміти, коли - і в якій мірі - потрібно приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD). Якщо ви не приймете RMD, ви можете накласти 50% штрафу за недостатнє розповсюдження. Правила RMD дуже складні. Ось деякі відомості для початку роботи.
- Для власних акаунтів. Якщо у 2019 році вам було 70½ чи старше, ви, мабуть, взяли щорічний розподіл на основі таблиць IRS, які можна знайти у публікації IRS 590-B . Використовуйте Таблицю II (Спільне життя та тривалість останнього виживання), якщо ви перебуваєте у шлюбі, ваш подружжя на 10 років молодший за вас, і він / вона є єдиним бенефіціаром рахунку; в іншому випадку використовуйте Таблицю III (Уніфікований термін експлуатації). Для успадкованих пільг з кваліфікованого пенсійного плану або ІРП. Що вам потрібно зробити, залежить від ваших відносин з власником рахунку. Якщо ви пережили подружжя, можете вирішити перерахувати пільги на свій рахунок і ставитися до них так, ніби вони завжди були вашими. Таким чином, якщо вам виповнилося 60 років і ви успадковуєте IRA від подружжя, який загинув у 2019 році, перекидання означає, що ви можете відкласти RMD, поки не досягнете віку 70½. Якщо ви не пережили подружжя, вам, як правило, слід розподілити весь відсоток до кінця п’ятого календарного року після смерті власника. Крім того, ви можете взяти ЗМД, починаючи з розподілу до 31 грудня року, наступного за роком смерті власника; використовуйте для цього Таблицю I (Одномісна тривалість життя).
Ви можете уникнути штрафу в розмірі 10% за зняття коштів з ІРУ, коли вам не виповнилося 59 років, якщо ваші причини цього будуть відповідати виняткам із штрафу, визначеним IRS.
Захистіть себе, якщо брали розподіли до віку 59½
Навіть якщо вам не потрібно було брати дистрибуції, ви, можливо, вирішили це зробити у 2019 році, оскільки вам потрібні були гроші. Розподіл, як правило, повністю оподатковується (різні правила застосовуються до Roth IRAs та непридатних IRA). Про розподіл повідомляється вам у формі 1099-R. Крім того, якщо вам було до віку 59½ років, вас накладуть штрафи на 10%, якщо ви не претендуєте на виняток із штрафу.
Ви можете уникнути штрафу - але не податку на розподіл - якщо ви претендуєте на виняток. Прийнятні причини перелічені IRS . Якщо ви хочете покластися на виняток, зберіть свої докази зараз. Наприклад, якщо ви непрацездатні, обов'язково майте документацію від лікарів або управління соціального захисту, яка свідчить про те, що ви повністю і постійно не можете займатися будь-якою значною корисною діяльністю. Якщо ви використовували кошти для оплати кваліфікованих витрат на вищу освіту для себе, ваш подружжя або утриманний чоловік отримаєте квитанції про ці витрати.
Суть
Правила пенсійних рахунків є складними. За допомогою зверніться до адміністратора плану чи зберігача ІРА або, ще краще, до свого податкового консультанта.
