Клієнти, які прагнуть до розповсюдження своїх світових активів комплексно чи специфічно, часто використовують живі трести як засіб вибору. Ці універсальні інструменти можуть надати користувачам безліч переваг та захисту, які забезпечують ефективне задоволення їхніх фінансових побажань і потреб під час їх життя, а також після їх смерті.
Конституція безповоротних трестів
Довіра, за визначенням, є правовим інструментом, створеним юристом. Довіра нагадує корпорацію тим, що це окрема організація, яка може володіти, купувати, продавати, утримувати та управляти майном відповідно до певного набору інструкцій. Він має свій податковий ідентифікаційний номер і може оподатковуватися як окрема організація або структуруватися як інструмент проходження, який передає одержувачу весь оподатковуваний дохід, отриманий активами в трасті. Зазвичай це стосується відкликаних трестів, оскільки ставки податку за трести є одними з найвищих у податковому кодексі.
Зазвичай довіряють чотири сторони:
- Одержувач коштів - це особа, яка створює траст (сплачуючи адвокату, який його складе), а потім фінансує його за рахунок здачі грошових коштів або активів на довірчий рахунок. Матеріальна власність просто перейменована на ім'я довіри. Опікун призначається одержувачем для нагляду за управлінням активами в трасті та дотримується будь-яких інструкцій, які грантодавець записав у траст. Вигодонабувач - одержувач ким управляються активами. Адвокат або інша сторона, яка фактично створює довірений документ. Одержувач, піклувальник та бенефіціар (принаймні первинний бенефіціар) можуть бути багатьма тією ж особою у багатьох випадках.
Усі трести є або відкликаними, або безповоротніми. Перший тип дозволяє грантодавцеві змінити інструкції в трасті, витягнути активи з трасту і припинити його. Незворотні трасти називаються такими, оскільки активи, розміщені всередині них, ніхто не може вилучити з будь-якої причини. Інструкції, записані до них, також не можуть бути змінені. Більшість трестів, що відкликаються, відомі як зворотні живі трести, тому що вони створюються, поки грант все ще живе.
Плюси і мінуси безповоротних трестів
Зворотні трести можуть дозволити грантодавцям розпорошувати активи таким чином, що було б надзвичайно важко зробити за заповітом. Усі активи, що передаються на зберігання у зворотні цільові фонди, безумовно звільняються від процесу заповіту, що може значно спростити та прискорити процес планування нерухомості. Активи, які розміщуються в трастах, зазвичай також звільняються від кредиторів та судових рішень, що може призвести до величезних змін для тих, хто потрапив у програшну частину позову.
Крім того, вся діяльність, що стосується трастів та їх розповсюдження активів на пільговиків, є суворо конфіденційною та не публікується в публічних документах судових інстанцій.
Основним їх недоліком є, мабуть, їх вартість, оскільки деякі трести можуть коштувати тисячі доларів, якщо вони складні або якщо вони мають справу зі складними нематеріальними активами.
Типи відкликаних трестів
Існує кілька типів зворотних трестів, які створені для задоволення конкретних цілей. Вони включають:
Кваліфікований майновий відсоток (QTIP) Траст: Цей тип довіри використовується, як правило, коли грантодавець розлучився та повторно одружився. Одержувач буде називати поточного подружжя основним бенефіціаром, і він або вона отримає користування майном (наприклад, будинком) всередині трасту до тих пір, поки вони проживають. Потім майно буде розподілено дітям, які отримали дарувальник від попереднього шлюбу після смерті другого з подружжя.
Благодійний траст: Існує кілька видів благодійних трестів, які використовуються для того, щоб дарувати велику кількість майна на благодійну допомогу зручним чином. Є благодійні залишки та благодійні свинцеві трести, а також благодійні підручники. Усі ці трести дозволяють донорам отримувати значні благодійні відрахування податків, а також надають користь благодійній справі, в яку вони вірять.
Стимулююча довіра: Цей тип довіри може винагородити бенефіціарів грошовими або іншими заохоченнями, якщо вони відповідають певним критеріям, встановленим грантодавцем. Це може включати отримання освіти, одруження з певним типом людини або досягнення інших цілей.
Існують також інші типи безповоротних трестів, які покликані знизити податок на нерухомість для заможних дарувальників, захистити землю від судових позовів та полегшити стратегію Medicaid витрачати кошти.
Суть
Відкликані трести можуть досягти багатьох цілей та забезпечити багато переваг як для одержувачів, так і для одержувачів. Вони можуть бути використані для зменшення податку на прибуток та нерухомість та уникнення довіри. Їх вартість може змінюватися залежно від їх складності та кількості використовуваних. Для отримання додаткової інформації про відкликані трасти та про те, як вони можуть вам принести користь, відвідайте веб-сайт Асоціації фінансового планування за адресою www.fpanet.org.
