План SEP проти плану Кео: огляд
- Працівники, як і власник бізнесу, можуть брати участь у цих планах. Усі учасники можуть вирахувати суми, які вони вносять із свого оподатковуваного доходу щороку. Гроші, вилучені після виходу на пенсію, оподатковуються як звичайний дохід. Рахунок можна відкрити приблизно приблизно будь-який банк, брокерські товариства, перевізник страхування життя або компанія, що займається взаємним фондом. Гроші можна вкладати в будь-який з широкого кола активів, включаючи акції, облігації, пайові фонди та фондові торги.
Обидва плани також мають помітно більші ліміти внесків, ніж це дозволяє більшість пенсійних програм. На 2019 рік максимальний внесок для рахунків SEP та більшості планів Keogh становить менше 25% чистого заробітку або 56 000 доларів. Для податкового 2020 року ліміт становить 57 000 доларів.
План СЕП
Як випливає з назви, SEP є досить простим за своєю структурою і функціонує виключно як план із визначеним внеском. Тобто учасник автоматично виділяє відсоток валового доходу, який повинен бути сплачений на пенсійний рахунок, відкладений податком.
SEP можна встановити, подавши форму 5305-SEP до Служби внутрішніх доходів (IRS). Власник бізнесу може пройти первинну документацію без необхідності професійної допомоги.
Менше вимог
Щорічних вимог до звітності немає.
Роботодавці не зобов’язані робити внесок у плани своїх працівників у будь-який рік. Якщо вони вносять внесок, він повинен бути внесений однаково до кожного штатного працівника, який не менше 21 року і працював у компанії принаймні 3 за останні 5 років.
SEP нагадує IRA, оскільки учасники можуть внести внески за попередній рік до строку подання заявки, навіть якщо було надано продовження. Учасники не можуть брати позики у своїх залишків за планом.
План Кео
План К'ю є найпопулярнішим серед дуже високих доходів, таких як лікарі, які є керівниками медичної практики та власниками непідконтрольних малого бізнесу.
Це набагато складніше, ніж SEP. Він підпадає під керівні принципи Закону про захист доходу на пенсію працівника (ERISA), федерального закону, який встановлює мінімальні стандарти для спонсорованих роботодавцями пенсійних та медичних планів. Це робить Кео «кваліфікованим планом» за визначенням.
Вимоги до документації
Створення Keogh для вашого бізнесу вимагає подання уряду повного плану. У більшості випадків розумно залучати дипломованого державного бухгалтера чи фінансового радника, який допоможе вам підготувати та подати план. План Кео може містити деякі хитрі подробиці, які можуть повернути вас до укусу, якщо вони будуть проігноровані.
Кео може бути структурований або як план із визначеним внеском, або план із визначеною вигодою.
Високі ліміти внесків
Якщо вона структурована як плани з визначеними внесками, ліміти внеску такі ж, як і для SEP. Тобто максимум для податкового року 2019 року становить менше 25% чистого прибутку або 56000 доларів. Для податкового 2020 року ліміт становить 57 000 доларів.
Ліміти вище для плану з визначеною вигодою. Для податкового 2019 року ліміт становить 225 000 доларів. У податковому 2020 році він сягає 230 000 доларів.
План з визначеними виплатами схожий на пенсію, оскільки він встановлює встановлений розмір допомоги, що виплачується рівними частинами під час виходу на пенсію запланованого учасника.
План із визначеними внесками може бути структурований як закупівля грошей або план розподілу прибутку. Багато власників бізнесу обирають останнє, оскільки це дозволяє їм робити щороку різні внески, що відповідають їх прибутку.
Пенсійні плани з придбання грошей не мають такої гнучкості. Власник бізнесу повинен обрати щороку внесок у встановлений відсоток протягом життя плану. Штрафи нараховуються, якщо щорічний внесок падає нижче цієї суми.
Ці плани відповідають вимогам щорічної звітності за формою 5500. Кредити під залишок можна брати в межах певних обмежень.
Спеціальні міркування
Просто пам’ятайте, що вам доведеться робити той самий внесок для кожного працівника, який ви вносите на свій рахунок щороку. Ось чому плани SEP в основному використовують компанії з невеликою кількістю придатних працівників.
