Зміст
- Безрезультатні ІРА
- Придатність
- Поширення
- Документація
- Суть
Чи є сенс фінансувати непридатний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA)? Багато людей, які не мають права повністю фінансувати вирахуваний ІРА та / або Roth IRA, часто не помічають цієї простої можливості забрати додаткові долари на пенсію, де вони можуть вирости без податку. І на відміну від 401 (к) чи іншого плану відстрочки зарплати, ви можете внести внески до граничного строку подання податків 15 квітня.
Ключові вивезення
- Безрезультатним ІР не вистачає багатьох переваг традиційного IRA або Roth IRA, але вони стають у нагоді, коли ви хочете відірвати більше для виходу на пенсію, ніж дозволяють нинішні ліміти. Не внесенні внески мають свої правила прийнятності та межі внеску, яких необхідно дотримуватися. Заощаджувачі також повинні відслідковувати свої власні внески до непридатних планів, щоб їх можна було відповідним чином оподатковувати після виведення пенсій.
Безрезультатні ІРА
На відміну від традиційного ІРА, який підлягає оподаткуванню податком, внески, що не підлягають сплаті, нараховуються за доларами після оподаткування та не надають негайної податкової пільги. У поточному податковому році, поки ви або ваш подружжя маєте достатній заробіток або доходи від самостійної роботи, кожен з них може внести свій внесок у ІРА.
Для 2019 та 2020 років ліміт становить 6000 доларів США, при цьому додатковий внесок становить 1000 доларів, якщо ви віком від 50 років. Ви можете продовжувати вносити внески до року, у якому ви досягнете віку 70½, коли потрібно починати мінімальні розподіли (RMD).
Внески можна розподілити за різними видами ІР. Наприклад, ви можете внести доповнення до податкового, непридатного для сплати податку та / або IRA Roth у визначеному податковому році, доки сукупні внески не перевищують ліміт. І, на відміну від Roth IRA, відрахування та непридатні внески IRA можна зараховувати на один і той же рахунок.
Незареєстровані внески до IRA не забезпечують негайної податкової пільги, оскільки вони сплачуються за доларами після сплати податку.
Придатність
Ваша здатність фінансувати різні види ІР підпадає під обмеження, що ґрунтуються на вашому доході, статусі подання податків та на участь у пенсійному плані, який фінансується роботодавцем, навіть якщо внески до цього плану не були внесені в конкретному податковому році. Якщо у вас і вашого подружжя немає плану роботодавців на роботі, немає обмежень на повне фінансування відрахуваного ІРА. Однак якщо ви або ваш подружжя маєте право брати участь у спонсорованому роботодавцем плані, то у 2019 році застосовуються такі обмеження:
- Для вирахування IRA, подання заявки на одиницю або керівника фактів домоволодіння домогосподарств передбачає від 65 000 до 75 000 доларів модифікованого скоригованого валового доходу (MAGI) на 2020 рік (64 000 доларів США та 74 000 доларів США на 2019 рік). Для спільної подачі подружжя поступовий збір становить від 104 000 до 124 000 доларів MAGI (103 000 доларів та 123 000 доларів за 2019 рік), а для подання подружжя на подання подружжя поступовий вихід - 10 000 доларів MAGI. і 139 000 доларів MAGI (122 000 і 137 000 доларів). Для спільної подачі подружжя відмову від факту становить від 196 000 до 206 000 доларів MAGI (193 000 доларів і 203 000 доларів), а для подання подружжя - для подачі подружжя, відміни за фактом - 10 000 доларів MAGI.
Щоб визначити свою придатність, в інструкціях до IRS форми 1040 є робочий аркуш із відрахуванням IRA.
Поширення
Протягом будь-якого року, в який ви робите внесок у непридатний ІРА, вам потрібно включити форму IRS 8606 до вашої федеральної податкової декларації. Ця форма задокументує ваш внесок після сплати податку, що важливо, коли ви розпочнете розподіл коштів.
У віці від 59 до 70½ років ви можете взяти будь-яку суму зі свого ІРА без штрафних санкцій, але робити це вам не потрібно. Як тільки ви досягнете віку 70½, IRS вимагає, щоб ви зібрали цінність усіх своїх франшиз, що не підлягають вирахуванню, і розпочати розповсюдження своїх традиційних (але не Roth) IRA.
Фактична кількість вашої RMD визначається таблицею IRS залежно від вашого віку. Ваш зберігач IRA може надіслати вам заяву про те, скільки потрібно взяти, але цю роботу найкраще виконати податковий радник, який також може допомогти вам розібратися, яка частина вашої RMD оподатковується, якщо вона включає неоподатковувані внески. Також важливо вести облік своїх внесків, як зазначено нижче.
Розрахунок для визначення оподатковуваного та неоподатковуваного коефіцієнта повинен бути перерахований щороку і базується на вартості 31 грудня для всіх ваших рахунків IRA. Для інвесторів, які мають більше одного облікового запису IRA, розподіл може здійснюватися з кожного рахунку або лише з одного.
Документація
Одним із недоліків непридатних ІРА є ведення обліку. Ви несете відповідальність за те, щоб стежити і вимагати будь-яких неоподатковуваних внесків. IRS рекомендує зберігати свої форми 1040 та 8606, а також формуляр 5498, який ви отримуєте щороку від зберігача IRA, щоб документувати свої внески та розподіли. Це важливо, оскільки після смерті власника ІРА вартість витрат не втрачається і переходить до подружжя чи бенефіціара.
Суть
Щорічні внески в неоподатковуваний ІРА обмежені, але з часом вони дійсно можуть скластися. Наприклад, якщо ви вносили 6500 доларів США на рік протягом 10 років, починаючи з 50 років, а потім виходили на пенсію у віці 60 років, передбачаючи 6% прибуток, ваші внески можуть зрости до більш ніж 150 000 доларів за віком 70 років. І як тільки ви почнете розповсюджувати дистрибуцію, близько 44% - це повернення вашого внеску без оподаткування.
