Що таке розтягнення?
Розтягнутий ануїтет - це варіант ануїтету, коли відстрочені податкові надбавки передаються пільговикам, пропонуючи їм більшу гнучкість та контроль за збереженням інвестицій. Тому бенефіціар має менше обмежень щодо передачі багатства, і він може отримати більшу суму виплат, розтягнутих на більш тривалий період часу. Також відомий як спадковий ануїтет.
Ключові вивезення
- Розтягнутий ануїтет (застарілий ануїтет) дозволяє полегшити передачу багатства для ануїтетів своїм пільговикам після смерті. Через те, що пільги по ануїтету можуть поширюватися на дітей чи онуків, податки на нерухомість та передачу активів можуть бути зведені до мінімуму. Розтягнення ануїтетів є рідкістю та відрізняється від спільної -житкові ануїтети, які надають постійні подружні пільги після смерті рентитеста.
Як працює розтяжка ануїтету
Багато страховиків не пропонують застарілих або строкових ануїтетів. Цей вид ануїтету може бути вигідним, оскільки бенефіціар не обтяжений сплатою величезної податкової накладної на його прибутки. Це часто може бути стресом для сім'ї, яка щойно зіткнулася із втратою коханої людини. Ідея полягає в тому, що договір ануїтету може бути "розтягнутий" на кілька поколінь, а не на одного власника або пару.
Що відбувається з ануїтетом після смерті власника, багато в чому залежить від типу плану ануїтету. Власник або ануїтет обирає тип ануїтету та будь-яких пільговиків на початку, хоча пільговики можуть бути змінені ануїтетом до смерті. Існує кілька видів плати за виплату ануїтету. Для деяких виплата закінчується смертю рентитеста, але інші передбачають виплату подружжю або іншому бенефіціару на роки пізніше.
Розтягнення проти спільної життєвої ануїтети
Розтягнутий ануїтет відрізняється від спільної довічної ренти. Спільна довічна рента гарантує виплату як за все життя, так і за життя вашого бенефіціара. Після вашої смерті ваш подружжя або інший бенефіціар продовжує отримувати виплати до своєї смерті. Виплати бенефіціарам можуть бути повною сумою, яка виплачується арендодавцю протягом його життя, або зменшеною сумою, залежно від виборів, здійснених ануїтетом на момент створення.
Розтягуючи ануїтет, особа, яка приймає контракт, не отримує платежів. Натомість дохід за життя надається бенефіціару власника на основі спадкової вартості договору та тривалості життя бенефіціара, коли виплати починаються. Відповідно до правил IRS, бенефіціари повинні зняти мінімальну річну суму, виходячи із тривалості їх життя, починаючи з одного року від смерті початкового власника.
Податкова пільга надається тому, що податкове зобов’язання бенефіціара розтягується на кілька років на відміну від отримання успадкованого ануїтету у вигляді одноразової суми, що означає податки, що підлягають сплаті в рік розподілу, виходячи із спадкової суми та податкової групи бенефіціара. Ці види ануїтетів часто є частиною планування нерухомості заможніших сімей.
