Що таке податкові вигоди?
Термін "податкова вигода" відноситься до будь-якого типу інвестиційного, фінансового рахунку або заощаджувального плану, який або звільняється від оподаткування, відкладається податком, або пропонує інші види податкових пільг. Прикладами інвестицій із пільговим податком є муніципальні облігації, товариства, UIT та ануїтети. Плани, що сплачують податки, включають ІРА та кваліфіковані пенсійні плани, такі як 401 (k) s.
Розуміння податкової вигоди
Податкові інвестиції та рахунки використовуються великою кількістю інвесторів та службовців у різних фінансових ситуаціях. Платники податків з високим рівнем доходів прагнуть доходу від муніципальних облігацій, що не обкладаються податками, а працівники заощаджують на пенсії за допомогою пенсіонерів та пенсійних програм, спонсорованих роботодавцями.
Два поширених методу, що дозволяють людям мінімізувати свої податкові рахунки, є відкладеними податками та звільненими від податку. Ключ до вирішення питання про те, що, чи поєднання обох, має сенс для вас, зводиться до того, коли будуть реалізовані податкові пільги.
Податкові рахунки
Податкові відкладені рахунки дозволяють реалізувати негайні податкові відрахування на всю суму внеску, але майбутні зняття з рахунку оподатковуватимуться за вашою звичайною ставкою доходу. Найпоширеніші пенсійні рахунки у США, відкладені податком, - це традиційні ІРА та 401 (к) плани. У Канаді найпоширенішим є План зареєстрованих пенсійних заощаджень (RRSP).
По суті, як випливає з назви рахунку, податки на прибуток "відкладаються" на більш пізню дату.
Наприклад, якщо ваш оподатковуваний дохід цього року становить 50 000 доларів США, а ви внесли 3000 доларів на рахунок, відкладений податком, ви сплатили податок лише на 47 000 доларів. Через 30 років, як тільки ви підете на пенсію, якщо ваш оподатковуваний дохід спочатку становить 40 000 доларів, але ви вирішили зняти 4 000 доларів з рахунку, оподатковуваний дохід буде накопичений до 44 000 доларів.
Податкові рахунки
З іншого боку, звільнені від оподаткування рахунки надають майбутні податкові пільги, оскільки зняття при виході на пенсію не обкладається податком. Оскільки внески на рахунок робляться з доларами після сплати податку, немає негайної податкової переваги. Основна перевага цього типу структури полягає в тому, що прибуток від інвестицій зростає без оподаткування. Популярними рахунками, звільненими від сплати податків у США, є Roth IRA та Roth 401 (k). У Канаді найпоширенішим є неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA).
З відстроченим податковим рахунком податки сплачуються в майбутньому, але з рахунку, звільненого від сплати податків, податки сплачуються прямо зараз. Однак, змістивши період, коли ви сплачуєте податки та реалізуєте зростання неоподатковуваних інвестицій, можна досягти основних переваг.
Ключові вивезення
- Податкові пільги стосуються сприятливого податкового статусу, який має певні кваліфіковані інвестиції, рахунки чи інші фінансові засоби. До загальних прикладів можна віднести муніципальні облігації, рахунки 401 (k) або 403 (b), 529 планів та певні типи партнерських відносин. статус означає, що дохід до оподаткування використовується для фінансування інвестицій, де податки сплачуватимуться пізніше та за поточними ставками податків на той час. Податковий статус, який не застосовується для оподаткування, використовує гроші після оподаткування для фінансування інвестицій, якщо отримані ними прибутки чи доходи не обкладаються звичайним податком на прибуток.
Податкові інвестиції
Податкові інвестиції захищають частину або весь дохід інвестора від оподаткування, дозволяючи мінімізувати його податкове навантаження. Наприклад, муніципальні інвестори облігацій отримують відсотки за своїми облігаціями протягом життя облігації. Доходи від випуску цих облігацій інвесторам використовуються муніципальними органами для фінансування капітальних проектів у громаді. Щоб стимулювати більше інвесторів купувати ці облігації, процентний дохід, отриманий інвесторами, не обкладається податком на федеральному рівні. У багатьох випадках, якщо власник облігацій проживає в тій самій державі, де були випущені облігації, його доходи від відсотків також будуть звільнені від державних та місцевих податків.
Амортизація також дає податкові переваги для фізичних осіб та підприємств, які інвестують у нерухомість. Амортизація - це відрахування податку на прибуток, що дозволяє платнику податків стягнути основу витрат певного майна. У США витрати на придбання земельної ділянки чи будівлі капіталізуються протягом визначеної кількості корисних років шляхом щорічних амортизаційних відрахувань. Наприклад, припустимо, що інвестор купує нерухомість на суму 5 млн. Дол. Через п’ять років у нього нараховуються амортизаційні відрахування в 500 000 доларів, а його нова собівартість - 4, 5 мільйона доларів. Якщо він продасть нерухомість за 5, 75 мільйона доларів, його реалізований прибуток становитиме 5, 75 мільйона доларів - 4, 5 мільйона доларів = 1, 25 мільйона доларів. Відрахування в розмірі 500 000 доларів США оподатковуватиметься за ставкою відновлення амортизації, а решта 750 000 доларів США буде оподатковуватися як прибуток від капіталу. Без податкової переваги надбавки за амортизацію весь прибуток, реалізований від продажу майна, оподатковуватиметься як приріст капіталу.
Податкові рахунки
За допомогою регулярних брокерських рахунків IRS оподатковує інвесторів на будь-які надходження капіталу, реалізовані від продажу прибуткових інвестицій. Однак податкові рахунки з урахуванням податку дозволяють відкласти інвестиційну діяльність фізичної особи, а в деяких випадках і не обкладатися податком. Традиційні індивідуальні домовленості щодо виходу на пенсію (IRAs) та 401 (k) плани - приклади відстрочених податком рахунків, в яких прибуток від інвестицій не оподатковується щороку. Натомість податок відкладається до тих пір, поки фізична особа не вийде у відставку, після чого він / він може почати знімати з рахунку. Зняття з цих рахунків без штрафних санкцій дозволяється, коли власнику рахунку виповниться 59½ років. Щойно він досягає 70 ½ років, від нього вимагається почати знімати з рахунку мінімальні кошти.
Roth IRAs та безподаткові ощадні рахунки (TFSA) пропонують навіть більшу економію податків для інвесторів, ніж рахунки, відкладені податком, оскільки діяльність на цих рахунках звільнена від оподаткування. Зняття коштів та прибуток з цих рахунків не обкладаються податками, що є прекрасним прикладом податкової переваги.
Уряди встановлюють податкові переваги, щоб заохочувати приватних осіб вносити гроші, коли це вважається в інтересах суспільства. Вибір належного типу рахунків чи інвестицій із вигідним оподаткуванням залежить від фінансової ситуації інвестора.
