Податок

Зміст

• Переваги оплати
• Звільнення від сплати подарунків
• Фактор дошкільного закладу
• ESA Coverdell
• Суть

Існують чіткі переваги для бабусь і дідусів, які платять за раннє навчання своїх онуків. Більшість нанасів та попсів, напевно, чули про переваги фінансування рахунку 529, який допомагає погасити ці грізні витрати на коледж, дозволяючи випуску їхнього витягу зняти з нього неоподатковуваний. Але рахунки за приватні дошкільні заклади та початкові школи також можуть бути страшними. Особливо це стосується деяких великих міст країни, де плата може перевищувати плату державних коледжів. Наприклад, у Нью-Йорку деякі ексклюзивніші початкові школи можуть коштувати більше 30 000 доларів на рік.

Ключові вивезення

• Існують податкові вигоди для бабусь і дідусів, щоб допомогти своїм бабусям витратити на освіту, навіть дошкільну школу. Ці методи допомагають вашим дітям витрачати кошти і допомагають вашій родині загалом, зменшуючи розмір вашої нерухомості, тому обмежуючи ймовірність того, що коли-небудь вам стягуватимуть плату податок на нерухомість. Ви можете оподатковувати пільгу з податку на подарунок, при якому подарунки на суму до 15 000 доларів США (за правилами 2019 року) можна робити без того, щоб сума подарунка була додана до ліміту податкового ліміту та подарункового податку. Ви також можете взагалі уникнути виплати податку на подарунок, оплачуючи витрати на навчання безпосередньо в програмі; при сплаті за кваліфіковані видатки на навчання не сплачуються податки. Ви також можете відкрити заощаджувальний рахунок на покриття освіти (ESA) Coverdell для свого онука, хоча ліміти пожертв досить низькі, а ваш дохід не може перевищувати визначений рівень.

Переваги оплати

На щастя, служба внутрішніх доходів (IRS) пропонує приємні стимули для бабусь і дідусів, які хочуть допомогти в ранньому навчанні. Скориставшись цими положеннями, ви можете розтягнути кожен витрачений долар, не кажучи вже про захист своїх активів від податківця, коли ваше майно передається вашим спадкоємцям.

Спеціальне правило IRS дозволяє дарувальникам поширювати свої одноразові подарунки протягом пільгових пільг на податок від подарунків, не враховуючи грошових коштів до ліміту податку на майно та подарунки; значить, бабуся і дідусь можуть заплатити 75000 доларів за один рік і вважати, що вони були виплачені за п’ять років.

Звільнення від сплати подарунків

Зазвичай платник податків може призначати лише 15 000 доларів США на рік кожному онуку (або комусь іншому), не стягуючи податок з подарунків. Ліміт - на одну особу, тобто пара може дати 30, 00 доларів США на рік кожному онуку. Зрозуміло, податок на подарунок не потрібно сплачувати відразу, а в деяких випадках його не потрібно сплачувати ніколи. Обсяг обдарованих грошей, що перевищує ліміт 15 000 доларів США, зараховується до довічного звільнення від сплати податків на подарунки та нерухомість. У 2019 році звільнення становить 11, 4 млн доларів. Цей ліміт, однак, не застосовується, якщо ви платите школі свого онука безпосередньо для покриття плати за навчання. Це "звільнення від освіти" - це чудовий спосіб для людей зробити свій внесок у такі круті витрати на приватну освіту.

Для дорослих людей з великими активами це також чудовий інструмент планування нерухомості. (Детальніше дивіться, що таке податок з подарунків? ) Будь-які гроші, які ви даєте своїм бабусям, тепер допомагають зменшити розмір вашого маєтку для цілей оподаткування. Це може змінити значення для найбагатших американців, враховуючи, що уряд займає до 40% будь-якого маєтку, розміром більше 11, 4 мільйона доларів. Незважаючи на те, що ваші спадкоємці не сплачують податки безпосередньо, ви робите їм величезну користь, залишаючись під цим порогом.

Дошкільний заклад, який відвідують ваші онуки, повинен бути більше навчальним закладом, а не лише центром догляду за дітьми, якщо ви хочете мати можливість сплачувати витрати, не сплачуючи податки, відповідно до правил IRS.

Фактор дошкільного закладу

Теоретично бабусі та дідусі можуть використовувати пільги на освіту і для покриття рахунків у дошкільному закладі. Але тут дещо стає скупим. Якщо дошкільний заклад - це більше дитячий заклад, ніж навчальний заклад, вам не пощастило. Згідно з веб-сайтом IRS: «Кваліфікована освітня організація - це звичайна організація, яка має регулярні викладачі та навчальні програми, і, як правило, регулярно навчається тіло учнів або студентів, які відвідують місце, де регулярно проводяться її навчальні заходи». Отже, якщо ви плануєте оплачувати навчання у дорогому районі країни, обов’язково знайдіть школу, яка відповідає критеріям. Також важливо пам’ятати, що звільнення працює лише за кваліфіковані витрати на навчання. Він не застосовуватиме додаткові витрати, такі як книги та інвентар.

Якщо дитина вступає до школи, яка вимагає контракту, експерти застерігають, що особа, яка сплачує рахунок, навіть якщо це бабуся і дідусь, повинна бути тією, хто її підписує. В іншому випадку IRS може стверджувати, що бабуся і дідусь роблять оподатковуваний подарунок батькові, навіть якщо це не так.

Менше 0, 1%

Кількість платників податків, які в кінцевому підсумку сплатять податок на нерухомість за 2019 рік, або приблизно 1900 з понад 2, 7 мільйона людей, які очікуються на смерть за рік, згідно з останніми повідомленнями Центру податкової політики.

ESA Coverdell

Багато кмітливих бабусь і дідусів знають про 529 плани заощаджень у коледжі, але є ще один, гнучкіший варіант, який іноді летить під радари. За допомогою заощаджувального рахунку на Coverdell Education (ESA) ви можете допомогти своїм бабусям заощадити не лише для коледжу, а й для початкової та середньої школи. Як і у плані 529, бенефіціари можуть зняти гроші без податку за кваліфіковані витрати. Однак ESA, як правило, пропонують більше варіантів інвестицій та менші витрати. (Докладніше див. Плани заощаджень коледжу: фінансування 529 або Coverdell? )

Одним каменем спотикання є досить низькі обмеження доходів для планів Coverdell. На 2019 рік ви можете внести до 2000 доларів на рік на рахунок бабусі, але лише якщо ваш змінений коригуваний валовий дохід становить менше 95 000 доларів на рік - або 190 000 доларів, якщо ви подаєте спільну віддачу. У цей момент надбавка починає звужуватися. Тим, чий модифікований скоригований валовий дохід перевищує 110 000 доларів - 220 000 доларів США при спільній подачі заявок, повністю заборонено робити внесок.

Однак існує досить легке вирішення. Просто подаруйте гроші своїм онукам і дайте їм відкрити ESA самостійно. Дозволяючи їм заздалегідь заощадити приватну школу податково-вигідним чином, ви отримуєте більше від кожного витраченого долара. Більше того, це ще один спосіб зменшити розмір вашого маєтку, який може допомогти заможним сім'ям позбавитись від страшного податку на нерухомість.

Суть

IRS має кілька положень, які приносять користь бабусям та дідусям, які хочуть допомогти оплатити приватне дошкільне та початкове училище. Скориставшись цими вирізами, ви можете зменшити свою податкову накладну як зараз, так і в майбутньому. Якщо ви платите за навчання безпосередньо, будьте впевнені, що школа має право на звільнення від сплати податку на подарунок.