Хоча обидва йдуть рука об руку, щоб допомогти людям з високою вартістю (HNWI) та іншим, юридично зменшити тягар податку на прибуток, є важлива різниця між податковими притулками та податковими притулками. Податкові притулки - це місця по всьому світу, відомі тим, що вони мають слабке або неіснуюче податкове законодавство, яке дозволяє фізичним особам або компаніям зменшувати свої податкові зобов'язання, утримуючи свої активи в офшорних зонах. Податкові притулки - це просто інвестиційні рахунки, цінні папери, інвестиції та податкове планування, які мінімізують податкове зобов’язання в межах податкової системи вашої країни.
Податкові притулки
Податкова гавань - це просто місце, будь то країна, держава чи територія, яка має менш суворі податкові закони. У деяких випадках ці місця взагалі не мають податку на прибуток, або вони стягують дуже знижені ставки податку. Використання податкових гавань настільки поширене в світовій економіці, що вам важко буде знайти багатонаціональну корпорацію, яка певним чином не скористається перевагами податкових рай.
Однак ці бастіони неоподатковуваного прибутку існують не лише для великих компаній. Загалом, податкові притулки також надають офшорні банківські послуги для нерезидентних компаній та фізичних осіб. Окрім легкого доступу до офшорних банківських рахунків та трастів, іноземці можуть легко створити міжнародну корпорацію бізнесу (IBC) або офшорну корпорацію. Часто цим суб’єктам господарювання гарантується звільнення від сплати податку протягом визначеного періоду часу. Наприклад, у Домініці обидва види бізнесу мають право на 20 років звільнення від сплати податків, починаючи з дня реєстрації.
Офшорні фінансові продукти пропонують рівень безпеки та анонімності, що багато хто вважає привабливим. Навіть якщо HNWI хоче захистити особисте багатство, а не корпоративний прибуток, податкові притулки полегшують створення корпорації, яка потім володіє своїми особистими активами та захищає свою особу. Наприклад, припустимо, що заможній людині належить великий майно, але він не хоче, щоб це стосувалося особисто. Він може створити офшорну компанію, що базується на оподаткуванні, під іншою назвою та передати право власності на майно цій компанії. Коли документація щодо права власності на майно переглядається з будь-якої причини, вказується лише назва компанії-оболонки. Через суворі закони про конфіденційність, що застосовуються більшістю податкових притулків, будь-яка спроба встановити власника компанії-снарядів, ймовірно, буде невдалою.
Хоча використання податкових притулків є технічно законним, воно нахмуриться Службою внутрішніх доходів (IRS), а розкриття інформації про офшорну банківську діяльність погано сприймається громадськістю.
Спільні податкові притулки
По всьому світу існує ряд податкових гавань, які стають все більш популярними серед заможних людей та успішного бізнесу, які прагнуть захистити свої доходи від оподаткування. Дві найбільш широко відомі податкові притулки - Кайманові острови та Бермуди. Окрім тропічних парадів, обидва пропонують повний захист корпоративних прибутків. Жодна країна не має ставки податку на прибуток підприємств, тобто компанії з дочірніми компаніями, що базуються в цих податкових притулках, не можуть безпечно утримувати активи без оподаткування, а не сплачувати 35% корпоративного податку в США.
Голлівудський стереотип банківського рахунку в Швейцарії все ще є вкрай точним, оскільки багато заможних людей стикаються до Швейцарії, щоб захистити свої доходи від оподаткування та свою особистість від сторонніх очей світу. Люксембург - менш відомий податковий притулок, але той, який Apple, Inc. активно використовує, керує всіма продажами iTunes через дочірнє підприємство, засноване в Люксембурзі, в обмін на обіцянки податкових пільг на цей значний потік доходу.
Британські Віргінські острови (BVI) вважаються чистою податковою притулком, тому що єдиний дохід, отриманий від офшорної банківської діяльності, відбувається за рахунок щорічних комісій, що сплачуються безпосередньо уряду. BVI не має податку на прибуток, податок, спадщину чи податок на нерухомість. Ефективна ставка податку на прибуток дорівнює нулю. Однак багато країн починають відхилятися від використання цієї податкової гавані і підписують договори обміну податковою інформацією з крихітною острівною країною, тобто анонімність власників рахунків є менш захищеною.
Податкові притулки
Хоча податкові притулки часто здаються загартованими таємницею або доступні лише багатим і відомим, податкові притулки зазвичай використовуються платниками податків будь-якої смуги. Податкове укриття - це просто метод легального зменшення податкового навантаження за допомогою використання конкретних видів інвестиційних стратегій. Хоча податкові притулки часто є тимчасовими, вимагаючи сплати податку на прибуток в якийсь момент в майбутньому, вони можуть бути дуже корисними інструментами для тих, хто прагне обмежити своє податкове зобов’язання протягом своїх заробітних років, коли ставки податку, як правило, найвищі.
Інвестиційні товари, що надають податкові послуги, - це ті, які пропонують відстрочене оподаткування на ваші інвестиції. Замість того, щоб сплачувати податок на прибуток за внески у рік, коли долари зароблені, вони включаються до вашого оподатковуваного доходу за рік, у який вони вилучаються, як правило, через багато років. Багато людей перебувають у нижчій податковій категорії після виходу на пенсію, тому внесення зарплатних внесків на відкладений податковий рахунок може сприяти зниженню поточного податкового зобов’язання, дозволяючи їм сплачувати нижчу ставку податку після виходу на пенсію.
Фізичні особи та підприємства можуть також використовувати методи інвестування податків, що поєднують конкретні типи інвестиційних механізмів з термінами інвестицій, щоб мінімізувати податкове зобов’язання. Наприклад, згідно з податковим кодексом США прибуток від інвестицій, проведених довше одного року, оподатковується за ставкою приросту капіталу, а не як звичайний дохід. Оскільки різниця між цими двома податковими ставками може становити до 20%, багато людей вибирають використовувати інвестиційну стратегію купівлі-продажу, щоб уникнути сплати вищої ставки податку на короткострокові прибутки.
Загальні податкові притулки
Загальні податкові сховища включають пенсійні заощадження, такі як традиційні рахунки 401 (k) та IRA. В обох випадках внески робляться з донарахунковими доларами, а власники рахунків просто сплачують податок на прибуток за кошти після зняття коштів. Оскільки положення IRS обмежують зняття коштів до певного віку, ці кошти часто підлягають зниженню ставки податку на прибуток при виведенні, оскільки власник рахунку вийшов на пенсію, а його дохід зменшується.
Взаємні фонди, які інвестують в державні чи муніципальні облігації, також є звичайними податковими притулками. Хоча ви все одно сплачуєте податок на прибуток від своїх первинних інвестицій, коли ці долари зароблені, відсотки, що утворюються цими борговими цінними паперами, звільняються від федерального податку на прибуток, тому ваші інвестиції генерують щорічний податок на прибуток.
Інвестиційні стратегії оподаткування податків можуть застосовуватися у багатьох сценаріях. Використовуючи кошти 401 (k) або IRA для інвестицій в акції або пайові фонди, тимчасово захищає ваші прибутки від оподаткування до виведення після виходу на пенсію. Крім того, багатьма пайовими фондами управляється з метою ефективності оподаткування. Ці кошти уникають видачі дивідендів або короткострокових розподілів прибутків капіталу, оскільки цей вид доходу збільшує поточне податкове зобов’язання його акціонерів. Натомість ці фонди зберігають активи протягом більш тривалих періодів і здійснюють меншу кількість довгострокових розподілів прибутків капіталу, які підлягають оподаткуванню ставки податку на приріст капіталу.
