Що таке податкова ануїтет?
Податкова ануїтетна допомога дозволяє працівнику внести достроковий внесок із своїх доходів у пенсійний план. Оскільки внески є передподатковими, IRS не оподатковує внески та пов'язані з ними пільги, поки працівник не відкликає їх від плану. Оскільки роботодавець також може внести прямий внесок у план, працівник отримує вигоду від додаткового нарахування неоподатковуваних коштів.
Розуміння податкової ануїтети
У Сполучених Штатах одна певна податкова ануїтет - це план 403 (b). Цей план надає працівникам певних неприбуткових та державних навчальних закладів метод податкової захищеності на пенсію. Зазвичай існує максимальна сума, яку кожен працівник може внести до плану, але іноді існують положення про підхоплення, які дозволяють працівникам робити додаткові внески для поповнення за попередні роки, коли вони не максимізували внески.
Порівняння TSA з планами 401 (k)
Люди часто порівнюють TSA з планами 401 (k). Їх найбільша схожість полягає в тому, що вони обидва представляють конкретні розділи Кодексу внутрішніх доходів, які встановлюють кваліфікацію для їх використання та податкові пільги. Обидва плани заохочують заощадження фізичних осіб, надаючи донарахування внеску на накопичення пенсійних заощаджень на основі відкладеного податку.
Звідси два плани розходяться. Плани 401 (k) доступні будь-якому правомочному працівнику приватного сектору, який працює в компанії з планом. Плани TSA зарезервовані для працівників організацій, що звільняються від оподаткування та державних шкіл. Некомерційні організації, які існують для благодійних, релігійних чи освітніх цілей та мають кваліфікацію відповідно до розділу 501 (с) 3 Внутрішнього кодексу про доходи, можуть запропонувати своїм співробітникам плани ТСА.
Обмеження внеску TSA
IRS обмежує внески до TSA в розмірі 19 500 доларів США за податковий рік 2020, що є таким же обмеженням, що і 401 (k) плану. TSA також пропонують договір про підрахунок для учасників віком понад 50 років, що складає 7500 доларів США за податковий рік 2020. Ануїтети податкового притулку також включають довічне підрахунок для учасників, які працювали в кваліфікованій організації протягом 15 років і більше та середній внесок рівень ніколи не перевищував 5000 доларів США за той період. Включаючи внески, положення про підрахунки та співпрацю роботодавця, загальний внесок не може перевищувати 100 відсотків заробітку до певної межі.
Вилучення коштів
Усі кваліфіковані пенсійні плани вимагають, щоб звільнення розпочалося лише після 59-½-річного віку. За дострокове вилучення може застосовуватися 10-відсотковий штраф у розмірі IRS, якщо не застосовуються певні винятки. Стягнення податків з IRS як звичайний дохід, і вимагає їх розпочати не пізніше року, коли бенефіціар виповниться 70 ½. Залежно від положень роботодавця або постачальника плану працівники можуть отримати доступ до коштів до 59 років за допомогою позики. Як і у більшості кваліфікованих пенсійних планів, вони також можуть дозволити звільнення, якщо працівник стає інвалідом.
