Платник податків

Зміст

• Визначення платника податків
• Порушення податківців
• Окремі податківці США
• Самозайнята особа та єдиний власник
• Партнерства та малі організації
• Податки для корпорацій

Визначення платника податків

Платником податків може бути фізична чи юридична особа, яка зобов’язана сплачувати податки федеральному, державному чи місцевому уряду. Податки як фізичних осіб, так і підприємств є основним джерелом доходів для урядів. У США від окремих платників податків, як правило, вимагається щороку подавати та сплачувати податкові декларації як у федеральній, так і в державній галузі. Підприємства також повинні подавати річну декларацію, але зазвичай планують та сплачують регулярні розрахункові податкові платежі протягом року.

Порушення податківців

Податковий кодекс Сполучених Штатів законодавчим шляхом застосовується федеральними, штатними та місцевими органами влади. Служба внутрішніх доходів є основним органом управління, який здійснює нагляд за впровадженим кодексом податку на прибуток як для фізичних осіб, так і для підприємств. Державні та місцеві агенції з доходів відповідальні за впровадження та застосування локалізованих податків, таких як податки з продажу та податки на нерухомість. Як фізичні особи, так і підприємства повинні знати про свої податкові зобов’язання, оскільки несплата необхідних податків може призвести до штрафу або подальших юридичних дій.

Ключові вивезення

• Платником податків може бути фізична чи юридична особа, яка зобов'язана сплачувати податки федеральному, державному чи місцевому уряду. Податки як фізичних осіб, так і підприємств є основним джерелом доходу для урядів. Індивідуальні особи та підприємства мають різні річні зобов'язання з податку на прибуток.

Окремі податківці США

Існують конкретні пороги, що регулюють зобов’язання сплачувати щорічні податки на прибуток до Служби внутрішніх доходів (IRS) та державних доходів. Федеральний поріг ґрунтується на статусі подання фізичної особи. Кожна держава також матиме свої пороги. Окремі платники податків повинні перевірити як федеральний, так і державний поріг, щоб визначити свої зобов'язання щодо подачі заявок на даний рік. Публікація Служби внутрішніх доходів 501: Залежні, стандартні відрахування та подача інформації надають федеральні податкові настанови для окремих платників податків.

Статус подання фізичної особи впливатиме на те, скільки податків утримується із заробітної плати. Це також є основним фактором, що впливає на річні податкові зобов’язання за даний рік. Тому важливо, щоб окремий платник податків підтримував той самий статус подання заявки з роботодавцем, який він планує використовувати для своєї щорічної подачі податків. Неправильне зазначення статусу подання податку на бланки, що утримують працівників, як Форма W-4, може призвести до утримання занадто багато або занадто мало, що буде узгоджено під час подання податкової служби.

Взагалі шлюб та утриманці (зазвичай діти) - це дві речі, які характеризуватимуть статус платника податків. Якщо він одружений, особа може вибрати подати окремо або спільно. Платники податків також мають можливість подати заяву на вдівця, якщо їхній дружина померла.

Особи, які не зобов’язані подавати щорічні податкові декларації, все ще будуть стикатися з податками у своєму повсякденному житті. Окрім податків на прибуток, податки вводяться щодня та щорічно через податки з продажу товарів і послуг та податки на нерухомість, які потрібно окремо сплачувати органам місцевого самоврядування. Податки з продажу та податки на нерухомість залежать від місця розташування.

Індивідуальні пороги подачі

Не всі особи в США зобов’язані подавати декларацію про федеральний податок та декларацію про сплату податку. Федеральний поріг подання податкової декларації докладно деталізується шляхом подання нижче. Окремі держави дотримуються аналогічних стандартів статусу, але можуть мати різні пороги. Деяким людям взагалі не потрібно подавати податкові декларації. Деякі люди можуть скористатися поданням декларації, навіть якщо вони не перевищують поріг, оскільки їм може бути виплачено відшкодування з відповідними відрахуваннями та кредитами.

Окремим платникам податків потрібен номер соціального страхування, щоб подати податкові декларації. Номери соціального страхування можна отримати в управлінні соціального страхування. Номер ідентифікації соціального страхування слугуватиме ідентифікаційним номером платників податків, тому важливо отримати його, якщо ви плануєте мати податкові зобов’язання. Загалом, не існує вікового рівня, пов’язаного із сплатою федеральних та державних податків. Будь-яка фізична особа, яка має валовий дохід на рівні граничного рівня або вище, повинна подати податкову декларацію.

Статус подання фізичної особи платника податків з паб. 501.

Платником податків вважається неповнолітній, якщо він / є незаміжнім, розлученим, зареєстрованим домашнім партнером або законно відокремлений відповідно до законодавства держави станом на останній день податкового року. Голова домогосподарства або особа, що вдова, не підпадає під категорію "єдиний" для цілей оподаткування. Окремі файлові файли мають нижчі межі доходу для зобов'язань щодо подання податків.

Керівник домогосподарства - платник податку на одиноку або незаміжню особу, який сплачує щонайменше 50% витрат на утримання свого домогосподарства та проживає з іншими членами сім'ї, які кваліфікуються, для яких він надає підтримку більше половини року. Це означає, що платник податків повинен був сплатити більше половини загальних побутових рахунків, включаючи оренду чи іпотеку, комунальні платежі, страхування, податки на майно, продуктові товари, ремонт та інші загальні побутові витрати. Деякі приклади кваліфікованих членів сім'ї включають залежну дитину, онука, брата, сестру, бабусю та дідуся.

Два платники податків, які одружуються до кінця податкового року, можуть подати свої податкові декларації спільно. Під час подання подружнього подання спільного статусу подружні пари можуть записувати відповідні доходи та відрахування в одній податковій декларації. Спільна податкова декларація часто забезпечує більший відшкодування податку або менший податковий зобов’язання.

Подавати в шлюб спільну подачу краще, якщо лише один з подружжя має значний дохід. Якщо обидва подружжя працюють, а доходи та деталізовані відрахування великі та дуже неоднакові, може бути вигідніше подавати документи окремо.

Подача подружжя окремо - це податковий статус, який застосовують одружені платники податків, які вирішили записати свої доходи, відрахування та кредити за окремими податковими деклараціями. Подача подружжя окремо може бути привабливою для пар, які виявляють, що поєднання їх доходів підштовхує їх до більш високої податкової групи, ніж будь-яка з них, якщо вони подавали б окремо. Можлива податкова перевага подачі подання окремо, коли один з подружжя має значні медичні витрати, різні деталізовані відрахування або певні наявні кредити.

Цю категорію платників податків також називають дружиною, яка вижила. Податок на подання податкової декларації федеральної вдови або вдівця надається протягом двох років для вдів та вдівців з утриманцями після смерті їхнього чоловіка.

Окремі платники податків можуть обрати одиноку, голову домогосподарства, подати шлюб разом, подати шлюб окремо, або вдівця як свій статус подання для подання річної декларації з податку на прибуток.

Індивідуальні податкові ставки та стандартні відрахування

Для окремих платників податків, які повинні подати річну федеральну податкову декларацію, застосовуються такі ставки податку та стандартні відрахування на 2019 рік, як детально визначено статусом їх подання.

Індивідуальні податкові ставки - Податковий фонд.

Усі індивідуальні платники податків мають право на наступні стандартні відрахування за Графіком А:

Індивідуальний графік платників податків Стандартні відрахування - Фонд оподаткування.

Форма 1040

Поточна податкова форма 1040 полегшує подачу заявок для окремих платників податків з простими деклараціями. Він охоплює півсторінки і може називатися подачею листівки. Однак, хоча титульна сторінка 1040 спрощена, багатьом платникам податків доведеться додавати відповідні форми або графіки залежно від їх конкретних ситуацій.

Податки на прибуток для фізичних осіб

Самостійним працевлаштуванням або платникам податків-приватних власників може знадобитися подати графік С зі своїми 1040. Розклад С - це насамперед декларація про доходи для самозайнятих працівників та приватних підприємців. Він включає 1099 доходів. Ці особи можуть претендувати на певні відрахування у бізнесі.

Податки для партнерств та інших малих організацій

Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) - це суб’єкти господарювання, що мають більше одного власника. Ці суб'єкти становлять значну частину малого бізнесу в США. Інші типи малих підприємств, яким може знадобитися врахувати щорічні подання податку на прибуток, можуть включати трести, маєтки та кваліфіковані спільні підприємства.

Партнерства та ТОВ зазвичай оподатковуються як товариства. Щодо федеральних податків, товариства зазвичай подають форму 1065, яка є інформаційною декларацією із звітом К-1, яка передає оподатковуваний прибуток або збитки окремим власникам платників податків. Тому партнери також сплачують податки за дохід К-1 і подають цей звіт із 1040, який потім підлягає індивідуальним 1040 податковим ставкам.

Податки для корпорацій

Корпорації зазвичай здійснюють регулярні розрахункові податкові платежі протягом року. Ці платежі узгоджуються з щорічною подачею податків. Більшість корпорацій подають форму 1120. Форма 1120 є основним документом подання податку для більшості корпорацій і може бути порівняна з 1040 для фізичних осіб. Як і 1040, форма 1120 також вимагає доданих форм та графіків залежно від ситуації корпорації.

21%

Згідно із Законом про пониження податків та робочих місць корпорації, як правило, мають одну ставку оподаткування і це 21%.