Чи знаєте ви, що ви можете одноразово перекладати гроші зі свого ІРА на свій ощадний рахунок (HSA)? Цей процес офіційно відомий як кваліфікований розподіл коштів HSA, і це стало можливим Законом про розширення можливостей пацієнтів щодо охорони здоров'я ще в 2006 році.
Ключові вивезення
- Ви можете одноразово розподілити гроші зі свого ІРА на рахунок заощаджень на здоров'я (HSA). "Тестовий період" вимагає, щоб ви мали право на отримання HSA принаймні 12 місяців після перекидання. Щоб мати право на отримання HSA, ви повинні бути зараховані до плану з охорони здоров'я з високим рахунком (HDHP). Перехід із традиційного IRA замість Roth, як правило, пропонує кращі податкові пільги.
Що таке ощадний рахунок (HSA)?
HSA розроблений для людей, які мають високооплачувані медичні плани (HDHP). Це поліси медичного страхування, що мають щорічні вирахування не менше 1350 доларів для фізичних осіб та 2700 доларів на покриття сім’ї (станом на 2019 рік).
Крім того, максимальний ліміт плану, що випадає з кишені, повинен становити менше $ 75050 на рік для осіб та 13 500 доларів для сімейного покриття. Премії не враховуються як власні витрати, а франшизи, виплати та перестрахування.
До 2020 року ці ліміти збільшаться до щорічних франшиз у розмірі не менше 1400 доларів для фізичних осіб та 2800 доларів для сімей. Максимальні витрати з власної кишені становитимуть 6 900 доларів США та 13 800 доларів відповідно.
Ви вносите внесок у HSA, використовуючи кошти до оподаткування, що зменшує ваш оподатковуваний дохід. Потім ви можете зняти гроші зі свого податку, який не обкладається HSA, якщо ви використовуєте їх для кваліфікованих медичних витрат. Якщо ви 64 та молодші, ви будете заборговані податками та 20% штрафом, якщо використовуєте кошти з немедичних причин. Однак після 65 років (або якщо у вас є інвалідність у будь-якому віці), вилучення з немедичних причин не нараховує штраф, хоча вони все ще обкладаються податком за вашою поточною ставкою податку.
Ви можете зберігати свої кошти HSA на рахунку, щоб використовувати їх згодом, наприклад, після виходу на пенсію. Рахунок - і всі гроші на ньому - належать вам, навіть якщо ви змінюєте плани медичного страхування, перемикаєте на роботу або виходите на пенсію.
Ви можете зробити лише один перекидання IRA на HSA протягом свого життя.
Правила перенесення IRA на HSA
Ви можете переміщувати кошти з ІРУ до ОНС, лише якщо ви маєте право внести внески в свій HSA. Іншими словами, вам потрібно зробити трансфер, поки ви охоплені високооплачуваним медичним планом і в іншому випадку маєте право на отримання HSA.
Більше того, перекидання IRA на HSA включає "період тестування", який вимагає, щоб ви мали право на отримання HSA протягом 12 місяців після передачі. Це означає, що ви повинні залишитися у своєму HDHP принаймні до закінчення терміну тестування. Якщо ви не залишаєтеся придатними (наприклад, переходите на не HDHP), вам потрібно буде включити гроші, які ви переклали, як дохід, коли подаєте податки. Крім того, на суму буде нараховуватися пеня у розмірі 10%.
Ви можете перекладати кошти з ІРУ до ВСА лише один раз за життя. Максимальна сума, яку можна перевернути, така сама, як і щорічний ліміт внеску HSA за цей рік. На 2019 рік ліміти:
- 3500 доларів США для фізичних осіб, з додатковим внеском у розмірі 1000 доларів США, якщо ви старше 55 років. (На 2020 рік це зростає до 3550 доларів США, з 1000-доларовим внеском. (До 2020 року це зростання зросте до 7 100 доларів, а внесок у розмірі 1000 доларів США залишається незмінним.)
Нарешті, HSA та IRA - це індивідуальні рахунки. Немає такого поняття, як спільний ІРА або спільний HSA. Це означає, що якщо ви одружені, ви та ваш подружжя можете перераховувати кошти від відповідних ІРА на ваші власні ОВС, але не на один одного.
Однак ви можете оплачувати витрати на охорону здоров'я один для одного (та інших членів сім'ї) з будь-якого рахунку.
Традиційні ІРА виграють більше
Технічно ви можете зробити перехід від традиційного IRA або Roth IRA до HSA. Однак вигідніше перекинутись із традиційного IRA. Це тому, що вилучення внесків з Roth IRA вже не обкладаються податками та штрафами в будь-який час, і ви можете зняти прибуток без оподаткування після 59-річного віку.
Перехід від традиційного ІРА до HSA дозволяє вам "заповнити" свій HSA негайно, щоб оплатити медичні витрати без податку. Будь-які внесені вами внески IRA, які ви не зробили, не підлягають переходу, тому вони залишаться у вашій IRA.
Якщо ви можете уникнути використання перекладених коштів до виходу на пенсію, ви побачите податкову пільгу. Скажімо, наприклад, що у віці 55 років у 2019 році ви перевернете максимум 8 000 доларів. Якщо припустити, що ваш HSA повертає 6% за 10 років (до 65 років), тоді вам доведеться витратити $ 14 337 на медичні витрати, неоподатковані.
HSA Rollovers з іншого рахунку
Щоб переказати кошти з інших видів пенсійних рахунків, таких як план 401 (k) або 457, спершу потрібно передати ці кошти в IRA. Як тільки кошти перебувають в ІРА, ви можете здійснити одноразовий безвідплатний переказ у свій HSA. Цей тип руху є складним і його слід робити за допомогою професійного фінансового консультанта.
Інші способи фінансування HSA
Якщо гроші є обмеженими, а ви старше 59 ½ років, ви можете регулярно знімати свій ІРА та використовувати його, щоб внести свій внесок у свій HSA. Податковий укус від традиційного вилучення ІРА та вирахування податку з внеску HSA майже повинні скасувати один одного.
Найголовніше, ви можете це робити не один раз - адже кожен рік, якщо хочете.
