ЩО ТАКОЖ Оцінювальний резерв
Оціночні резерви - це активи, які страхові компанії відкладають відповідно до державного законодавства для зменшення ризику зниження вартості інвестицій, які вони мають.
Оскільки такі поліси, як страхування життя, медичне страхування та різні ануїтети можуть діяти протягом тривалого періоду часу, ці резерви захищають страхову компанію від збитків від інвестицій, які можуть не виконуватись так, як очікувалося. Це допомагає впевнитись, що власникам полісів виплачуються вимоги, а власники ренти отримують дохід, навіть якщо активи страхової компанії втрачають цінність.
РОЗПОЛУЧЕННЯ ВНУТКІВ Резерв оцінки
Вимоги щодо резервного оцінювання протягом років змінювалися. До 1992 р. Національна асоціація страхових комісарів вимагала обов'язкового резерву оцінки цінних паперів для захисту від падіння вартості цінних паперів, яку страхова компанія вважала інвестицією.
Однак після 1992 року вимоги до обов'язкового резерву оцінки цінних паперів були змінені, включаючи резерв оцінки активів та резерв утримання відсотків. Це відобразило характер страхового бізнесу, коли компанії, що володіють різними категоріями активів, і клієнти, які купують більше продуктів, пов'язаних з ануїтетом.
Зміна вимог щодо резервного оцінювання на зміщуваному ринку
Компанії, що страхують життя, зобов’язані виплачувати пільговиків, названих страхувальниками, які купують страховку та ануїтети. Цим компаніям необхідно утримувати належний рівень активів у резерві, щоб переконатися, що вони можуть виконувати ці зобов’язання протягом багатьох років, коли політика може бути чинною.
Різні державні закони та стандарти вимагають, щоб цей рівень був розрахований на актуарній основі. Цей підхід пояснює очікувані вимоги серед страхувальників, плюс прогнози щодо майбутніх премій, які отримає компанія, і скільки відсотків компанія може розраховувати на заробіток.
І все ж ринок страхових продуктів та ануїтетних товарів змінився у 1980-х. Американська рада страхувальників життя повідомила, що в 1980 році страхування життя становило 51 відсоток резервів, які утримуються компаніями, тоді як резерви, що зберігаються під індивідуальні ренти, становили лише 8 відсотків.
Але до 1990 року резерви на страхування життя впали до 29 відсотків усіх резервів, тоді як відсоток утримуваних за ануїтетами зростав до 23 відсотків. Це відображає зростання популярності пенсійних планів, якими управляють страхові компанії.
Зміна клімату процентної ставки може створити ризик вплинути на резерви, необхідні для поточних виплат ануїтету, ніж на виплати по страхуванню життя, які виплачуються в одноразовій сумі.
Рекомендуючи зміни норм щодо відокремлення резервів оцінки активів від резервів обслуговування відсотків, Національна асоціація страхових комісарів визнала необхідність захисту від коливань значень власного капіталу та пов'язаних з кредитом прибутків і збитків, відмінних від прибутків і збитків, пов'язаних з відсотками.
