Згідно з даними IRS, отримання позики під ваш поліс страхування життя не вважається оподатковуваним доходом. Однак, якщо ви віддаєте свою політику або ваша політика закінчується, позика стає податковим явищем; повідомляється про IRS, і ви повинні сплатити податок за кредит плюс відсотки за вашою звичайною ставкою податку на прибуток.
ключові витяги
- Позика на страхування життя не підлягає оподаткуванню як дохід, якщо вона не перевищує суму, сплачену в преміях за поліс. Якщо ви здаєте поліс або поліс втрачається, позика (плюс відсотки) вважається оподатковуваним доходом IRS, за вашою звичайною ставкою доходу. Якщо повернення позики не є обов'язковим, будь-яка заборгованість, виплачена після смерті страхувальника, буде вирахувана з виплати полісу бенефіціарам.
Скільки позики підлягають оподаткуванню?
Гроші, які ви позичаєте, не оподатковуються, якщо вони дорівнюють або менше суми страхових внесків, які ви сплатили.
Податкова сума, що підлягає оподаткуванню, дорівнює сумі реалізованого прибутку, яка є будь-якою сумою, яку ви отримали від грошової вартості своєї поліси за вирахуванням чистої вартості премій або загальної суми сплачених премій за вирахуванням отриманих розподілів. Наприклад, скажіть, що у вас є поліс страхування життя із грошовою вартістю 400 000 доларів. Ви сплатили премії в розмірі 100 000 доларів, але у вас залишився залишок у розмірі 300 000 доларів за непогашеною позикою під заставу без розподілу. Якщо ваша політика закінчується, сума, яку ви повинні вимагати як дохід від своїх податків, становить 200 000 доларів.
Це може стати проблемою для деяких людей, особливо якщо їхні відсоткові виплати здійснювались не з кишені, а через дивіденди або через грошову вартість полісу. Виплати відсотків з власної кишені не підлягають оподаткуванню, тому податки на цю суму вже сплачуються.
Але виплати відсотків, які не проводяться з кишені, часто не покривають всю суму належних відсотків, внаслідок чого до основного капіталу додаються складні відсотки. Якщо ваша позика сидить недоторканою і нараховує відсотки десятиліттями при мінімальних виплатах відсотків, здійснених у разі події, що підлягає оподаткуванню, ви можете закінчити заборгованість податками за залишком, що значно більше, ніж ви спочатку позичили.
Інші міркування щодо позик
Отримання позики під заставу, як правило, швидко та просто. Вам не потрібно проходити процес затвердження, оскільки ви позичаєте під власні активи. Ви можете використовувати кошти будь-яким способом. Нарешті, у вас немає графіку погашення або дати погашення. Дійсно, вам взагалі не потрібно повертати.
Однак якщо позика не буде погашена до смерті застрахованої особи, страхова компанія зменшить номінальну суму страхового полісу на те, що все-таки заборговане, коли виплачується допомога на смерть. Якщо ви все-таки повертаєте всю або частину позики, ваші варіанти включають періодичні виплати основної суми з щорічними платежами відсотків, сплату лише річних відсотків або вирахування відсотків з грошової вартості. Процентні ставки можуть досягати 7% або 8%.
Якщо позику не буде погашено, відсотки можуть суттєво врізатися у виплату смерті, що може поставити політику під загрозу не надавати жодних грошей бенефіціарам. Таким чином, розумно робити принаймні виплату відсотків, тому позика не зростає.
У гіршому випадку, якщо додаткові відсотки збільшують вартість позики понад грошову вартість вашого страхування, ваш поліс страхування життя може втратити чинність і припинити страхову компанію. У такому випадку баланс позики плюс відсотки вважається оподатковуваним доходом за IRS, а вексель може бути здоровим.
