План 401 (k) для власника малого бізнесу

Зміст

• A 401 (k) від будь-якого іншого імені
• Чи підходить ваш бізнес?
• Простіша документація
• Оберіть свою придатність
• Неправильні вимоги
• Компоненти плану SBO 401 (k)
• Внески SBO проти інших планів
• Розрахунок
• Інші переваги SBO 401 (k)
• Інші міркування

План 401 (k) набув популярності серед власників малого бізнесу з 2001 року, коли деякі зміни у федеральному податковому законодавстві зробили його кращим та гнучкішим вибором для їх потреб порівняно з іншими варіантами пенсійних заощаджень.

Фактично, зараз він має свою абревіатуру: план SBO 401 (k).

План SBO 401 (k) призначений для підприємств, єдиними учасниками яких плану є його власники.

A 401 (k) від будь-якого іншого імені

Не задовольняючись федеральним абревіатурою, різні фінансові установи мають власні назви для плану SBO 401 (k). Незалежний 401 (k) - один із найбільш загальних. Інші приклади включають:

• Індивідуальний (k) Solo 401 (k) Uni-K PlanOne-учасник KSelf-найманий 401 (k)

Чи підходить ваш бізнес?

Поширена помилкова думка щодо SBO 401 (k) полягає в тому, що ним можуть користуватися лише приватні підприємці. Фактично, план SBO 401 (k) може використовуватися будь-яким малим бізнесом, включаючи корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (LLC) та товариства.

Єдине обмеження полягає в тому, що єдиними придатними учасниками плану є власники бізнесу та їх подружжя, якщо вони працюють в бізнесі.

Людина, яка працює в одній компанії (в якій вони не мають власності) і бере участь у її 401 (k), також може створити SBO 401 (k) для малого бізнесу, який він чи вона веде зі сторони, фінансуючи її заробіток від цього підприємство.

Однак сукупні щорічні внески в обидва плани не можуть спільно перевищувати встановлені МСБ максимуми.

Простіші вимоги до документації

Для власників малого бізнесу, які відповідають певним вимогам, більшість фінансових установ, які пропонують продукцію пенсійного плану, розробили усічені версії звичайного плану 401 (k) для використання власниками бізнесу, які хочуть прийняти SBO 401 (k).

Результат - менш складна документація, необхідна для встановлення плану. Документ на 20 сторінок для звичайного плану 401 (k) може бути зменшений до тристорінкового документа для SBO 401 (k).

Переконайтеся, що ви отримали належну документацію від свого постачальника фінансових послуг.

Виберіть Ваші вимоги щодо прийнятності

План SBO 401 (k) може бути прийнятий лише підприємствами, в яких єдиними працівниками, які мають право на участь у плані, є власники бізнесу. Для цілей правомочності подружжя вважається власником бізнесу, тому, якщо в бізнесі працює подружжя, ви все одно можете прийняти SBO 401 (k).

Якщо у вашому бізнесі є працівники, що не знають, які можуть брати участь у плані, ваш бізнес може не приймати план SBO 401 (k). Тому, якщо у вас є працівники, які не знають, вони не повинні відповідати вимогам, які ви обрали для плану, які повинні залишатися в межах наступних обмежень.

Вік

Ви можете виключити працівників, які не досягли 21 року.

Чужі іноземці

Ви можете виключити іноземних іноземців, які не отримують доходу в США, та тих, хто отримує пільги за колективним договором.

Роки служби

• За 401 (k) внески працівника за вибором-відстрочку: Ви можете вимагати від працівника один рік служби, перш ніж отримати право на внесок за відстрочку. Щодо участі в розподілі прибутку: Ви можете вимагати від працівника служби до двох років служби, щоб мати право отримувати внески на розподіл прибутку. Однак більшість планів SBO 401 (k) обмежують цю вимогу одним роком. Для цілей плану: працівник вважається виконаним за рік служби, якщо протягом року він працює не менше 1000 годин. Хоча ви, як правило, за звичайним кваліфікованим планом вимагаєте менше 1000 годин, більшість планів SBO 401 (k) включають жорсткий ліміт в 1000 годин.

Неправильні вимоги

Встановлення неправильних вимог щодо придатності може призвести до того, що ви будете виключені з плану, або працівникам новачків не вдасться брати участь у плані. Наприклад, якщо ви вирішите мати вікові вимоги до 21 року, хоча вам лише 20 років, ви виключите себе з участі у плані.

Або, скажімо, ви обираєте нульовий стаж роботи як вимогу брати участь у плані, але у вас є п’ять сезонних працівників, які працюють менше 1000 годин щороку та старші 21 року. Ці працівники могли би брати участь у плані, оскільки вони відповідати віковим і службовим вимогам.

Отже, їх придатність позбавить вашого бізнесу від придатності прийняти план SBO 401 (k). Натомість ви можете прийняти звичайний план 401 (k).

Деякі продукти SBO 401 (k) за визначенням вимагають подальших виключень. Перш ніж ви вирішите створити план SBO 401 (k), обов'язково проконсультуйтеся у свого постачальника фінансових послуг щодо його положень.

Компоненти плану SBO 401 (k)

У план SBO 401 (k) є два компоненти: вибори за відбором та відстрочкою працівників та внески на розподіл прибутку.

• Ліміти внеску працівників: Ви можете внести розмір внеску до заробітної плати до 100% від компенсації, але не більше, ніж річний ліміт на рік. Для 2019 року максимум - 19 000 доларів, плюс 6 000 доларів, якщо людині вік 50 років і старше. Для 2020 року ліміт становить 19 500 доларів плюс 6 500 доларів для людей віком від 50 років. Ліміти участі роботодавців: Бізнес може внести до 25% від вашої компенсації (20% у випадку фізичної особи-підприємця або платника податків за графіком C), але не більше 56000 доларів за 2019 рік та 57 000 доларів США до 2020 року. все ще внести додаткові 6000 доларів у 2019 році та 6500 доларів у 2020 році.

Внески SBO проти інших планів

Порівняно з іншими популярними пенсійними планами, план SBO 401 (k) має високі ліміти внеску, як зазначено вище, що є ключовим компонентом, який приваблює власників малого бізнесу.

Деякі інші пенсійні плани також обмежують внески роботодавців або встановлюють нижчі обмеження на відкладення зарплат.

Далі наведено короткий зміст порівняльних внесків для планів роботодавців, які зазвичай використовуються малим бізнесом.

Рахунок	Виборче відстрочення	Максимальний внесок роботодавця	Контрибуційний внесок
SBO 401 (k)	$ 19 000 за 2019 рік; $ 19 500 на 2020 рік	25% компенсації або 20% у випадку фізичної особи-підприємця або платника податків З Графіку С	6000 доларів за 2019 рік; 6500 доларів США до 2020 року
СЕПЕН ІРА	Не дозволено	25% компенсації або 20% від модифікованого чистого прибутку для власників непідписаних підприємств	Не дозволено
Пенсійний план розподілу прибутку або придбання грошей	Не дозволено	25% компенсації або 20% від модифікованого чистого прибутку для власників непідписаних підприємств	Не дозволено
ПРОСТИЙ ІРА	13 000 доларів за 2019 рік, 13 500 доларів за 2020 рік	3% компенсації / доходу	3000 доларів