Що таке план 401 (k)?
План 401 (k) - це пенсійний рахунок з вигідним оподаткуванням, який пропонується багатьма роботодавцями своїм працівникам. Він названий на честь розділу Кодексу внутрішніх доходів США. Працівники можуть внести внески на свої 401 (k) рахунки за допомогою автоматичного утримування заробітної плати, і їх роботодавці можуть співставити деякі або всі ці внески. Дохід від інвестицій у традиційному плані 401 (k) не оподатковується, поки працівник не вилучить ці гроші, як правило, після виходу на пенсію. У плані Roth 401 (k) вилучення може бути неоподатковуваним.
Ключові вивезення
- План 401 (k) - це пенсійний рахунок, який фінансує компанія, на який можуть вносити працівники. Роботодавці також можуть вносити відповідні внески. Існують два основні типи 401 (k) s - традиційні та Roth - які відрізняються насамперед тим, як вони оподатковуються. У традиційних 401 (k) внесках працівників зменшуються податки на прибуток за рік вони зроблені, але їх вилучення оподатковуються. За допомогою Roth працівники вносять внески з доходами після оподаткування, але можуть робити зняття податків неоподатковуваними.
Розуміння планів 401 (k)
Існує два основні типи рахунків 401 (k): традиційні 401 (k) s та Roth 401 (k) s, які іноді називають "призначеним рахунком Roth". Вони багато в чому схожі, але оподатковуються по-різному. Працівник може мати будь-який тип рахунку або обидва типи.
Внесок у план 401 (k)
401 (k) - це те, що відомо як план із визначеним внеском. Працівник і роботодавець можуть внести внески на рахунок, до ліміту долара, встановленого Службою внутрішніх доходів. Навпаки, традиційні пенсії (не плутати з традиційними 401 (k)) називаються планами з визначеними виплатами; роботодавець несе відповідальність за надання конкретної суми грошей працівникові після виходу на пенсію. В останні десятиліття 401 (k) плани стають все більш рясними, а традиційні пенсії все рідше, оскільки роботодавці перекладають відповідальність та ризик збереження пенсії своїм працівникам.
Співробітники також нестимуть відповідальність за вибір конкретних інвестицій у межах своїх 401 (k) рахунків із вибору, який пропонує їх роботодавець. Ці пропозиції, як правило, включають асортимент пайових та облігаційних пайових фондів, а також цільові фонди, що містять суміш акцій та облігацій, відповідних за рівнем ризику, коли ця особа розраховує вийти на пенсію. Вони також можуть включати гарантійні інвестиційні договори (ГІК), видані страховими компаніями, а іноді і власний запас роботодавця.
Максимум внеску
Максимальна сума, яку працівник або роботодавець може внести у план 401 (k), періодично коригується для обліку інфляції. Станом на 2019 рік базові ліміти на внески працівників становлять 19 000 доларів США на рік для працівників віком до 50 років та 25 000 доларів США для тих, хто старше 50 років (включаючи 6 000 доларів США). Якщо роботодавець також вносить внески (або якщо працівник вирішить внести додаткові внески, що не підлягають сплаті після сплати податку, на їх традиційний рахунок 401 (k)), загальний внесок працівника / роботодавця для працівників до 50 років обмежується t 56000 доларів США, або 100 % компенсації працівників, залежно від рівня. Для тих, хто старше 50 років, ліміт - 62 000 доларів.
У 2020 році всі ці цифри зростуть. Основні внески зростають до 19 500 доларів, а заощадження - до 6500 доларів. Максимальна сума, включаючи внески роботодавців, становить 57 000— 63 500 доларів для тих, хто старше 50 років.
Відповідність роботодавців
Роботодавці, які відповідають внескам працівників, використовують різні формули для обчислення відповідності. Поширеним прикладом може бути 50 центів або 1 долар за кожен долар, який працівник вносить до певного відсотка зарплати. Фінансові консультанти часто рекомендують працівникам намагатися внести хоча б достатньо грошей у свої 401 (к) плани, щоб кожен отримав повну відповідність роботодавцю.
Організація вашого рахунку
Якщо вони бажають - і якщо їх роботодавець пропонує обидва варіанти - працівники можуть розділити внески, поклавши гроші в традиційні 401 (k), а деякі в Roth 401 (k). Однак їх загальний внесок у два типи рахунків не може перевищувати ліміт для одного рахунку (наприклад, 19 500 доларів США до 2020 року). Внески роботодавців можуть надходити лише на традиційний рахунок 401 (k), де вони будуть обкладатися податком після зняття.
Зняття коштів із плану 401 (k)
Учасники повинні пам’ятати, що як тільки їх гроші знаходяться в 401 (к), вилучити їх без штрафу може бути важко. "Переконайтеся, що ви все ще достатньо заощаджуєте на зовнішньому місці для надзвичайних ситуацій та витрат, які можуть виникнути до виходу на пенсію. Не вкладайте всі свої заощадження в свої 401 (k), де ви не можете легко отримати доступ до нього, якщо це необхідно", - каже Ден Стюарт, CFA ®, президент Revere Asset Management Inc., Даллас, Техас.
Заробіток на рахунку 401 (k) відкладається податком у випадку традиційних 401 (k) s та неоподатковується у випадку Roths. Коли власник традиційного 401 (k) здійснює зняття коштів, ці гроші (які ніколи не оподатковувалися) будуть оподатковуватися як звичайний дохід. Власники рахунків Roth (які вже сплатили податок на прибуток за гроші, які вони внесли в план) не заборгуватимуть податком за їх зняття, якщо вони задовольняють певні вимоги.
Як власники традиційних, так і власників Roth 401 (k) повинні бути принаймні віком 59½ років - або відповідати іншим критеріям, визначеним IRS, наприклад, повністю та безстроково втраченими фізичними можливостями - коли вони починають знімати кошти. В іншому випадку їм загрожуватиме податок на 10% штрафного податку за достроковий розподіл понад будь-який інший податок, який він заборгував.
Обидва типи облікових записів також підлягають необхідному мінімальному розповсюдженню або RMD. (Відкликання коштів часто називають "розподілами" в мові мови IRS.) Після віку 70½ власники рахунків повинні зняти принаймні визначений відсоток зі своїх планів 401 (k), використовуючи таблиці IRS, виходячи з їх тривалості життя на той час. Якщо вони все ще працюють і облік є у їх поточного роботодавця, однак, можливо, їм не доведеться брати RMD з цього плану. (Roth IRA, на відміну від Roth 401 (k) s, не підлягають RMD протягом життя власника.)
Традиційні 401 (k) проти Roth 401 (k)
Коли в 1978 році вперше стали доступними плани 401 (k), у компаній та їх співробітників був лише один вибір: традиційний 401 (k). Потім у 2006 році прибув Roth 401 (k) s. Ротс названий колишнім сенатором США Вільямом Ротом із штату Делавер, основним спонсором законодавства 1997 року, який зробив можливим Рот ІРА.
У той час як Roth 401 (k) s трохи не поспішав, а тепер багато роботодавці пропонують їх. Тож перше рішення, яке найчастіше мають приймати працівники, це: Рот або традиційне?
Як правило, працівники, які очікують, що після виходу на пенсію опиняться у нижчому граничному плані податків, можуть захотіти вибрати традиційний 401 (k) та скористатися негайною податковою пільгою. З іншого боку, працівники, які розраховують на вищу категорію, можуть вибрати Рот, щоб згодом уникнути податків. Наприклад, Рот може бути правильним вибором для молодшого працівника, зарплата якого зараз порівняно низька, але, можливо, з часом зросте значно. Також важливо, особливо якщо Рот має зростати роками: відсутність податку на зняття коштів означає, що всі гроші, внесені внесками протягом десятиліть на облік, також не оподатковуються.
Оскільки ніхто не може передбачити, які податкові ставки будуть десятиліттями відтепер, жоден тип 401 (k) не є впевненим. З цієї причини багато фінансових консультантів пропонують людям хеджувати свої ставки, вкладаючи частину своїх грошей у кожну.
Вступ до 401 (К)
Особливі міркування: Зміна робочих місць
Коли працівник покидає компанію, де має план 401 (k), у них зазвичай є чотири варіанти:
1. Вивести гроші
Зазвичай це погана ідея, якщо працівник абсолютно не потребує готівкових коштів для термінових цілей, наприклад, за медичний рахунок. Не тільки гроші будуть оподатковуватися протягом року, коли він виведений, але працівник також може потрапити на додаткові 10% податку на дострокове розповсюдження, якщо вони не перевищують 59½, повністю та безстроково відключені або не відповідають іншим критеріям IRS за винятком правило.
У випадку з Roth IRAs внески працівника можуть бути зняті без оподаткування та без штрафу в будь-який час, але заробіток буде оподатковуватися, якщо працівнику не виповнилося 59 ½ років і на рахунку його було менше п'яти років. І навіть якщо працівник може зняти гроші, не обкладені податком, вони зменшать свої пенсійні заощадження, про які вони можуть пошкодувати пізніше в житті.
2. Згорніть його в IRA
Перемістивши гроші в IRA у, скажімо, брокерській фірмі або фірмі з взаємним фондом, працівник може уникнути негайних податків та зберігати статус податкової пільги свого рахунку. Більше того, працівник, швидше за все, матиме більш широкий спектр інвестиційних варіантів в ІРА, ніж за планом роботодавця.
IRS має відносно суворі правила щодо перекидання і того, як їх потрібно виконувати, і обіг з ними може бути дорогим. Як правило, фінансова установа, яка збирається отримати гроші, буде більш ніж рада допомогти з цим процесом та уникнути помилок.
Гроші в розмірі 401 (k) або IRA зазвичай захищені від кредиторів.
3. Залиште це у старого роботодавця
У багатьох випадках роботодавці дозволять працівникові, що виїжджає, нескінченно зберігати рахунок 401 (k) у своєму старому плані, хоча працівник не може робити додаткові внески до нього. Зазвичай це стосується рахунків на суму не менше 5000 доларів; у випадку менших рахунків роботодавець може не давати працівникові нічого іншого, як перенести гроші в інше місце.
Залишати 401 (к) гроші там, де є, може мати сенс, якщо старий план роботодавця добре керується, а працівник задоволений запропонованими ним інвестиційними рішеннями. Небезпека полягає в тому, що працівники, які змінюють роботу протягом своєї кар'єри, можуть залишити слід із старих планів 401 (k) і можуть забути про один або кілька з них. Їхні спадкоємці також можуть не знати про існування рахунків.
4. Перенесіть його до нового роботодавця
Деякі компанії дозволяють новим працівникам перенести старий 401 (k) у свій план. Як і у випадку перекидання IRA, це може підтримувати статус відкладеного податку на рахунку та уникати негайних податків. Це може бути розумним кроком, якщо працівнику не подобається приймати інвестиційні рішення, пов’язані з управлінням IRA перевертанням, і скоріше залишить частину цієї роботи адміністратору нового плану.
Крім того, якщо працівник наближається до 70½ років, зауважте, що гроші, які перебувають у 401 (k) у поточного роботодавця, не підлягають зниженню RMD. Переміщення грошей захистить більше пенсійних активів під цією парасолькою.
