Плани 401 (k) та плани 401 (a) - це два типи пенсійних заощаджень, що пропонуються роботодавцями. Вони беруть свої назви з розділу 401 Кодексу внутрішніх доходів США, який визначає їх.
Принципові відмінності між планом 401 (a) та планом 401 (k) полягають спочатку у типах роботодавців, які їх пропонують, а потім у кількох ключових положеннях щодо внесків та вибору інвестицій.
Ключові вивезення
- 401 (а) плани, як правило, пропонуються урядовими та некомерційними роботодавцями, тоді як плани 401 (k) частіше зустрічаються в приватному секторі. Якщо участь у плані 401 (k) не є обов'язковою, у плані 401 (a), це часто є. Внески працівників на план 401 (a) визначаються роботодавцем, тоді як 401 (k) учасники вирішують, скільки, якщо вони хочуть внести свій внесок у свій план.
Як працюють плани 401 (а)
План 401 (a) зазвичай пропонується державними установами, навчальними закладами та некомерційними організаціями, а не корпораціями. Ці плани, як правило, розроблені на замовлення і можуть бути запропоновані ключовим працівникам як додатковий стимул залишитися в організації. Суми внеску працівника зазвичай встановлюються роботодавцем, і роботодавець зобов'язаний внести свій внесок у план. Внески можуть бути як до, так і після оподаткування.
Навчальні заклади часто пропонують пов'язаний план, який називається планом 403 (b).
Оскільки роботодавець, який займається спонсором, встановлює графіки внеску та відрахування в 401 (а), ці плани можуть бути створені способами, які спонукають працівників залишатися. Участь працівників часто є обов'язковою. Якщо працівники виїжджають, вони, як правило, можуть вилучати отримані гроші, переводячи їх в інший кваліфікований пенсійний накопичувальний план або купуючи ануїтет.
Інвестиційний вибір плану визначається роботодавцем і, як правило, обмежується. Плановані державою 401 (а) плани, зокрема, можуть включати лише найбезпечніші, найбільш консервативні варіанти інвестування.
Як працюють плани 401 (k)
План 401 (k) зазвичай пропонують роботодавці приватного сектору. Традиційні 401 (к) дозволяють працівникам внести доларові платежі зі своєї зарплати на рахунок і взяти податкові вирахування за їх внески. Roth 401 (k) s, з іншого боку, фінансується за доларами після сплати податку і не надає податкових пільг заздалегідь. Співробітники вирішують, яку суму вони хочуть внести, до лімітів, встановлених IRS, і багато роботодавців відповідають принаймні частині внесків своїх працівників, хоча це законодавчо не вимагається.
Роботодавець, який спонсорує план 401 (k), вибирає, які варіанти інвестицій будуть доступні учасникам, хоча як функція їх довіреного обов'язку, їм потрібно бути обережними, щоб запропонувати ширший вибір варіантів, ніж спонсори планів 401 (a) часто робити. Плани зазвичай пропонують від 15 до 30 варіантів інвестицій, хоча ця кількість в останні роки зменшилась, оскільки дослідження показали, що надто багато варіантів заплутують учасників. Активи в плані 401 (k) нараховуються на основі відкладеного податку і, у випадку традиційних 401 (k) s, оподатковуються як регулярний дохід при їх вилученні. Зняття коштів з Roth 401 (k), як правило, не обкладається податком.
