Що таке втрати?
Збитки понесені стосуються виплат, виплачених страхувальникам протягом поточного року плюс зміни резервів збитків попереднього року. Отримані збитки представляють прибуток, який страхова компанія не отримає від своєї андеррайтинг, оскільки кошти повинні виплачуватися страхувальникам на основі покриття, визначеного в їхніх страхових договорах. Зроблені збитки зазвичай переглядаються за календарним роком.
Ключові вивезення
- Збитки понесені стосуються виплат, виплачених страхувальникам протягом поточного року, плюс зміни резервів збитків попереднього року. Зроблені збитки представляють прибуток, який страховик не отримає від своєї андеррайтинг, оскільки кошти повинні виплачуватися страхувальникам за вимогами. Страхові компанії необхідно виділити відсоток від загального обсягу доходу, покритого будь-якими потенційними вимогами за період.
Розуміння втрат, що виникли
Сума понесених збитків може бути різною для року для страхової компанії. Страхові компанії виділяють резерв для покриття зобов’язань за вимогами, висунутими за полісами, які вони підписують. Резерви базуються на прогнозі збитків, з якими може зіткнутися страховик протягом певного періоду часу, тобто резерви можуть бути достатніми або можуть бути недостатніми для покриття зобов'язань компанії. Оцінка обсягу необхідних резервів вимагає актуарних прогнозів на основі типів підписаних політик.
Наприклад, потоп минулого року, можливо, призвів до збільшення кількості претензій щодо власників будинків, що може збільшити понесені збитки. Однак, якщо потопу цього року не буде, завдані збитки будуть меншими.
Процес позову
В ідеальному світі для страховиків вони підписуються на нові страхові поліси, збирають премії і ніколи не повинні виплачувати пільги. Однак насправді страхувальники пред'являють претензії, коли трапляються нещасні випадки, і страховики повинні розслідувати та сплачувати ці вимоги, якщо вони виявляються точними.
Претензія на страхування подається, коли страхувальник подає запит на збиток, покритий страховим полісом. Страхова компанія зазнає збитків внаслідок вимоги, оскільки готівкові гроші виплачуються страхувальнику.
Після того, як заява розпочата, страхові компанії часто переоцінюють вимоги, які вже розглядаються. Страхова компанія повинна переглянути претензію, щоб переконатися, що вона справжня та не шахрайська. Страховику також потрібно визначити, чи буде сума вимоги, яка була спочатку прогнозована, точною. Якщо після процесу переоцінки буде встановлено, що вартість вимоги буде вище прогнозованої суми, компанія понесе збитки.
Резерви втрат
Страхові компанії хочуть отримати прибуток від отриманих премій. Але вони також повинні дотримуватися переваг від контракту, викладених у політиці, яку вони приймають. Отже, страхові компанії повинні виділити відсоток від загального доходу, отриманого для покриття будь-яких потенційних вимог за період, який може становити від 8% до 12%.
Сума коштів у резервах збитків повинна бути достатньою для задоволення прогнозованих зобов'язань. Якщо фактичні зобов’язання або загальні вимоги перевищують загальну суму резервів, компанія має збитки за своїми бухгалтерськими записами. Страховику доведеться знайти кошти для задоволення вимог та відновлення коштів на рахунку резервів збитків. Звичайно, якщо вимоги досить високі, щоб вичерпати резерви збитків, а додаткові кошти отримати неможливо, страховик може стати неплатоспроможним.
Потоковані збитки та коефіцієнт втрат
Збитки, понесені порівняно з сумою грошей, отриманими за рахунок виплат премії, відомі як коефіцієнт збитків - ключова статистика для оцінки стану здоров'я та прибутковості страхової компанії. Наприклад, якщо компанія виплатила 100 000 доларів за претензіями на кожні 400 000 доларів, зібрані в премії, коефіцієнт збитків складе 20% ((100 000 / $ 400 000) x100, щоб створити відсоток).
Контроль коефіцієнтів збитків у часі має важливе значення при оцінці всіх аспектів діяльності (включаючи ціноутворення) та фінансової стабільності. Щоб повністю зрозуміти результати коефіцієнта збитків страхової компанії з часом, слід врахувати багато факторів, включаючи, але не обмежуючись ними: період часу, за який виплачуються збитки, частота та строгість пропонованих ліній покриття, адекватність ціноутворення, суми заходів щодо контролю збитків та інших показників.
Приклад виникнення втрат у реальному світі
У листопаді 2018 року на Камп-Крік-роуді в Каліфорнії розпочалися дикі пожежі та швидко поширилися, ставши найбільш смертельною пожежею в історії держави. Пожежа табору - як стало відомо - загинула десятки жителів та знищила понад 153 000 десятин землі та понад 18 000 споруд, включаючи будинки.
Страхова компанія Merced Property & Casualty Co. зіткнулася з претензіями від пожеж на суму 64 мільйони доларів. Однак компанія мала лише 23 мільйони доларів активів, як повідомляє CNN. В результаті компанія змушена була продати всі свої активи для покриття вимог, що називається ліквідацією. Компанія збанкрутувала і більше не існує, оскільки у страховика не вистачало резервів збитків, щоб покрити свої вимоги та понесені збитки.
