408 (k) План проти 401 (k) План: огляд
І 408 (k), і 401 (k) відносяться до розділів Кодексу внутрішніх доходів, які визначають пенсійні плани, що фінансуються роботодавцем. Обидва надають керівні принципи, які дозволяють працівникам відкласти частину своїх зарплат до вивезення податків, які будуть інвестовані на спеціальний рахунок, призначений для виходу на пенсію. Ось де ці два буквено-цифрові коди розходяться. Хоча 401 (k) став синонімом широко доступного пенсійного накопичувального механізму, 408 (k) встановлює керівні принципи для того, що більш відоме як "Спрощена пенсія для працівників" або "SEP IRA".
Ключові вивезення
- 408 (k) s та 401 (k) s - це пенсійні заощадження, які роботодавці можуть запропонувати працівникам. 401 (k) s - це найпоширеніший тип плану. Основна відмінність між SEP IRA та 401 (k) - що SEP доступний лише для компаній, які мають 25 працівників або менше. Як і 401 (k), внески працівників не дозволяються в рамках лімітів внеску SEP.
408 (k)
За даними IRS, "СЕП було дозволено Конгресом у 1978 р. Надавати роботодавцям більш простий, менш складний спосіб надання пенсійних виплат для себе та своїх працівників. Розділ 408 (k) (1) Внутрішнього кодексу про доходи визначає СЕП як індивідуальний пенсійний рахунок або індивідуальний пенсійний ануїтет з дотриманням певних вимог щодо участі, внеску, дискримінації та скасування ".
ІПП СЕП можуть сприяти роботодавцям, навіть коли працівник є також роботодавцем. Роботодавці можуть вносити податки, що підлягають сплаті податку, від імені придатних працівників (включаючи власника бізнесу), до своїх ІРП SEP. Роботодавцю дозволяється сплата податку на внески планових внесків, які не перевищують встановлений законом ліміт.
401 (к)
401 (k) - найпоширеніший тип пенсійних ощадних рахунків. Це кваліфікований роботодавець заощаджений план. Роботодавці, які пропонують план 401 (k), можуть внести внесок або невідбиральний внесок у план від імені придатних працівників, а також можуть додати функцію розподілу прибутку до плану. Заробіток у плані 401 (к) нараховується на основі відкладеного податку.
Ключові відмінності
Основна відмінність, яка відрізняє SEP IRA від 401 (k), полягає в тому, що вона доступна лише компаніям, які мають 25 працівників або менше. Ось деякі інші особливості.
- Тільки роботодавці вносять внесок у СЕП. На відміну від 401 (k), внески працівників не дозволяються в рамках лімітів внеску SEP. Ліміти внеску. Роботодавці можуть внести цілих 25% від зарплати працівника, але не більше 57 000 доларів за 2020 рік (порівняно з 56 000 доларів у 2019 році). Не допускаються жодні внески, оскільки ІРП SEP фінансуються лише за рахунок внесків роботодавців. Окремі, особисті внески ІРА. Якщо план вашої компанії SEP IRA це дозволяє, працівники можуть внести власні внески IRA на той же рахунок, до лімітів IRA (6000 доларів на 2020 рік - плюс додаткові 1000 доларів для осіб віком 50 років і старше.) Мінімальний заробіток, щоб бути прийнятним. Мінімальний поріг компенсації залишається незмінним у розмірі 600 доларів. Максимальна компенсація, яку можна врахувати. Незалежно від того, скільки заробляє працівник, щорічний ліміт компенсації, який можна врахувати при визначенні внесків до IRA SEP, становить 285 000 доларів у 2020 році, порівняно з 280 000 доларів у 2019 році. Внески не оподатковуються. Як і у випадку з 401 (k), внески роботодавців у ваші плани 408 (k) не оподатковуються. Хто може мати його. Співробітники компаній, які мають 25 працівників або менше. Люди, які є самозайнятими, які зазвичай не мали доступу до пенсійного плану. Внески можуть бути обкладені податком. Самозайняті люди, які мають ІРП СЕП, можуть відняти вартість певної суми особистих внесків до своїх пенсійних фондів із своїх доходів. Внески роботодавців за IRA SEP повинні бути рівними. Це означає, що кожен працівник, який має право на участь, повинен отримувати однаковий відсоток своєї зарплати, внесеної до плану. Кінцеві терміни внеску відповідають термінам IRA. Наприклад, внесок у 2019 році в SEP IRA може бути внесений до 15 квітня 2020 року або до жовтня із продовженням подання. З 401 (к) кінцевий термін - календарний рік. Працівники, а не роботодавці, керують обліковим записом SEP. Загалом, плани на 401 (k) трохи складніші, ніж SEP, і багато варіантів інвестицій створені роботодавцем, включаючи пайові фонди, що містять акції, облігації та товари. Завдяки SEP IRA, роботодавець не встановлює варіанти інвестування. Натомість працівник самостійно керує SEP IRA, вибираючи власні інвестиції. Роботодавці по суті вносять гроші (а не нерухоме майно, що заборонено) на індивідуальні пенсійні рахунки працівника (IRA). Це заощаджує роботодавця від сплати адміністративних витрат, як для 401 (k) управління. Штрафи за дострокове відкликання. Обидва типи рахунків є недоступними без штрафних санкцій до тих пір, поки власник рахунку не досягне кваліфікаційного віку 59½.
