Бути названим у чиїйсь волі виконавцем - людиною, яка займається вирішенням питань нерухомості - звучить як велика честь. І це тому, що людина вважає, що у вас є можливість збирати активи, погашати борги, подавати декларації з податку на нерухомість, де це необхідно, розподіляти активи та закривати майно. Однак особа, названа виконавцем, не зобов’язана приймати зустріч.
Перш ніж погодитись виконувати функції виконавця, зрозумійте деякі небезпеки, які можуть призвести до цього. І знайте, як ви можете вирішити деякі з цих потенційних небезпек, щоб бути виконавцем безперебійно.
1. Суперечки з співвиконавцями
Часто, коли у батьків є більше однієї дорослої дитини, всіх дітей називають співвиконавцями, щоб не проявляти фаворитизму. Однак для тих, кого названо, це домовленість може не працювати нормально. Деякі діти можуть перебувати поза штатом або навіть за межами країни, що ускладнює обробку практичних заходів, таких як забезпечення активами та продаж будинку. Деяким не вистачає фінансових можливостей мати справу з кредиторами, розуміти питання податку на нерухомість та вести ефективний облік, щоб задовольнити бенефіціарів, що справи належним чином впорядковані. Також наявність кількох виконавців значно збільшує обсяг оформлення документів. Наприклад, форми, які повинні бути підписані всіма виконавцями, повинні бути надіслані всім (у деяких випадках скановані документи, які були підписані, є прийнятними, а в інших - лише оригінали).
Кращий спосіб: подивіться, чи можуть співвиконавці домовитись, щоб дозволити обслуговувати лише одного; інші просто відмовляються від призначення. Ця відмова добре працює, коли співвиконавці довіряють особі, яка буде виконувати функції єдиного виконавця. Іншою альтернативою є те, щоб усі діти відмовилися, а замість цього дозволити довіреному відділу банку впоратися з цим завданням (заповіт може назвати банк як виконавця-спадкоємця). Це коштує грошей і найкраще підходить для великих маєтків. Однак використання суб'єкта, а не окремої особи як виконавця, може полегшити конфлікти між дітьми та позбавити їх від того, що може бути важкою роботою.
2. Спори зі спадкоємцями
Завдання виконавця - забезпечити майнові майно та потім розподілити їх відповідно до побажань померлої особи. У деяких сім’ях спадкоємці спускаються до дому спадкодавця ще до похорону, реліквії вибору та інших цінностей. Також заповіт може надати виконавцю широту в здійсненні виплат спадкоємцям (наприклад, розподіл майна та розпорядження). Виконавець може створити сімейну дисгармонію для простого виконання своєї роботи.
Кращий спосіб: убезпечити житло та інші активи якнайшвидше. Повідомте спадкоємців, що це закон. Також поділіться інформацією про побажання спадкодавця, яка може бути описана у заповіті або вказана в окремому документі (окремий документ не є обов'язковим для виконавця, але може бути хорошою дорожньою картою щодо виплат активів).
3. Злив часу
Одним з найбільших недоліків бути виконавцем є велика кількість часу, необхідного для правильного впорядкування обов'язків. Наприклад, подумайте про час, пов’язаний з контактом з різними державними установами (наприклад, Адміністрація соціального захисту для припинення виплат за соціальне страхування, а у випадку, коли вцілілий подружжя вимагає допомоги на смерть у розмірі 255 доларів США; Держспоживслужби та державні податкові органи щодо податку на прибуток та смерть податкові питання; державні департаменти майнових вимог щодо повернення комунальних депозитів та інших непогашених сум, які належали спадкодавцю).
Кращий спосіб: Виконавець може дозволити адвоката з нерухомості вирішувати багато з цих справ. Однак адвокат виставить рахунок за свій час і коштуватиме майно. Навіть якщо адвокат використовує паралітичний закон для різних дій, це все одно може бути дорогим. Крім того, CPA чи інші податкові препарати можуть працювати над остаточною декларацією податку на прибуток спадкодавця, а також деклараціями з податку на прибуток за майно. Якщо маєтки скромні, ці збори можуть означати мало спадків для деяких спадкоємців або взагалі не мати. Виконавець у цій ситуації повинен економно користуватися послугами професіоналів і розуміти час, який він або вона повинен взяти на себе. Організованість може допомогти виконавцю максимально ефективно використовувати час.
4. Персональна відповідальність
Як виконавець, ви повинні сплачувати заборгованість до сплати податків перед виплатою спадщини спадкоємцям. Якщо ви сплатите спадкоємцям спочатку і не маєте коштів на чековому рахунку маєтку для сплати податків, ви несете відповідальність за податки.
Хоча багато садиб більше не переймаються федеральними податками на прибуток через високу суму звільнення (5, 45 млн доларів у 2016 році), багато штатів продовжують вводити податки на смерть на менші маєтки. Цінність маєтку для цілей податку на смерть більша, ніж майно, що має право на спадщину (активи, які не передаються автоматично названим бенефіціарам); він включає всі активи, до яких спадкодавець мав інтерес (наприклад, IRA, ануїтети, страхування життя, що належать спадкодавцю).
Кращий спосіб: Поясніть спадкоємцям, які прагнуть отримати свої спадщини, що вам не дозволяється дарувати їм свою частку, поки ви не поправитеся з кредиторами, Держслужбою та іншими особами, які мають претензії проти спадщини. (Кредитори не можуть скористатися доходами від полісу страхування життя, який має конкретного бенефіціара.) Не забудьте зрозуміти, яка сума коштів необхідна для виплати заборгованості.
5. Позашляхові витрати
Виконавцю дозволяється отримати комісію за виконання своїх обов'язків. Зазвичай розмір комісійної винагороди визначається розміром маєтку (наприклад, відсотком активів). Однак у багатьох випадках, особливо у менших маєтках, виконавця просять відмовитися від будь-якої комісії.
Кращий спосіб: оплатити витрати на майно з рахунку, що перевіряє нерухомість. Слідкуйте за своїми кишеньковими витратами (наприклад, поштові збори). Частина цих витрат може бути відшкодована маєтком.
Суть
Бути виконавцем - складне завдання, але хтось повинен це робити. Якщо ця людина - це ви, не забудьте зрозуміти, у що ви потрапляєте, перш ніж погодитися виконувати функції виконавця. Керівні принципи Американської асоціації юристів корисні для розуміння обсягу обов'язків виконавця. Знайдіть податкові обов'язки в публікації IRS 559.
