Зміст
- Вилучення ІРА під час виходу на пенсію
- Що таке зняття з ІРА без штрафних санкцій
- 1. Неоплачені медичні витрати
- 2. Премії за медичне страхування під час безробіття
- 3. Постійна інвалідність
- 4. Витрати на вищу освіту
- 5. Ви успадковуєте ІРА
- 6. Купувати, будувати чи перебудовувати будинок
- 7. По суті рівні періодичні виплати
- 8. Виконання стягнення IRS
- 9. Призваний до активного обов'язку
- Останнє слово
Внески, внесені на ваш індивідуальний пенсійний рахунок, призначені для доповнення вашого доходу протягом вашого пенсійного віку. Однак стільки, скільки ви хочете, щоб ваші ІР залишалися недоторканими до виходу на пенсію, непередбачені витрати можуть змусити вас достроково зняти частину цих активів. Традиційне розповсюдження і Рот IRA може призвести до 10% штрафу, якщо ви скористаєтесь ними занадто рано, але є винятки щодо дострокового вилучення, які дозволяють пропустити штраф.
Вилучення ІРА під час виходу на пенсію
Традиційний ІРА
Якщо ви шукаєте сприятливий для оподаткування спосіб заощадження до виходу на пенсію, законопроект може відповідати традиційній ІРА. Традиційні ІРА пропонують попередню податкову пільгу. Ви можете відрахувати свої внески в рік, коли ви їх вносите, якщо ви дотримуєтесь правил доходу. Однак ви будете сплачувати податок на прибуток за зняття коштів за вашою тодішньою ставкою податку під час виходу на пенсію.
Рот ІРА
З Roth IRA внески роблять із доларами після сплати податку. Це означає, що ви не отримаєте податкових заощаджень, додаючи гроші на свій рахунок. Але вилучення після 59-річного віку є 100% неоподатковуваними та без штрафних санкцій, за умови, що минуло щонайменше п’ять років з моменту, коли ви вперше взяли участь у Roth. Як додатковий бонус: Ви можете зняти внески, коли завгодно, без податку чи штрафу.
Ключові вивезення
- Ви можете зняти внески Roth IRA в будь-який час, з будь-якої причини, не сплачуючи податки чи штрафи. Якщо ви знімаєте заробіток Roth IRA до віку 59½, зазвичай застосовується пеня у розмірі 10%. За відкликання до 59½ років від традиційного IRA спричиняється 10% штраф податок, незалежно від того, ви знімаєте внески або заробіток. У певних ситуаціях, схвалених IRS, ви можете скористатися достроковим зняттям коштів з ІРА без штрафних санкцій.
Що таке зняття з ІРА без штрафних санкцій
Служба внутрішніх доходів (IRS) накладає 10% штрафу за дострокове скасування ІРА, щоб заохотити вас зберігати свої пенсійні заощадження неушкодженими. Однак у певних ситуаціях ви можете уникнути штрафу. Ось дев'ять випадків, коли ви можете скоріше відмовитися від традиційного або Roth IRA, не зазнаючи штрафу.
1. Неоплачені медичні витрати
Для того, щоб отримати право, ви повинні оплатити витрати на медичну допомогу протягом того ж календарного року, коли ви здійснюєте відмову. Крім того, ваші неоплачені медичні витрати повинні перевищувати 10% від скоригованого валового доходу (AGI).
Наприклад, якщо ваш AGI становить 100 000 доларів, а ваші неоплачені медичні витрати - 15 000 доларів, то найбільше ви можете розподілити без штрафних санкцій - 5 000 доларів - різниця між 15 000 і 10% від вашої АГІ (10 000 доларів).
2. Премії за медичне страхування під час безробіття
Якщо ви безробітні, ви можете взяти безплатні розподіли від ІРА, щоб сплатити внески за медичне страхування. Для того, щоб розподіл отримав право на лікування без штрафних санкцій, ви повинні відповідати цим певним умовам:
- Ви втратили роботуВи отримали компенсацію по безробіттю протягом 12 тижнів поспіль. Ви взяли розподіли протягом року, коли Ви отримали компенсацію по безробіттю, або наступного року Ви отримали розподіл не пізніше 60 днів після повернення на роботу
3. Постійна інвалідність
4. Витрати на вищу освіту
Ступінь коледжу цінна в ці дні. Якщо ви сплачуєте рахунок на витрати на освіту, ваш ІРА може бути цінним джерелом фінансування. Можна уникнути 10% штрафу, коли ви використовуєте активи IRA для оплати кваліфікованих витрат на освіту для вас, вашого подружжя або вашої дитини.
Кваліфіковані витрати на навчання включають навчання, плату, книги, приладдя та обладнання, необхідне для зарахування. Кімната та пансіон також охоплюються для студентів, які зараховані хоча б на південь. Більше того, IRS має конкретні правила щодо того, скільки ви можете витратити.
Не забудьте проконсультуватися з надійним податковим фахівцем, щоб визначити, чи відповідають ваші витрати. Також зверніться до школи, щоб переконатися, що вона задовольняє вимогам бути частиною програми.
5. Ви успадковуєте ІРА
Якщо ви є бенефіціаром IRA, за скасування коштів не стягується штраф у розмірі 10%.
Виняток не застосовується, якщо ви є подружжям оригінального власника рахунку, ви є єдиним бенефіціаром, і ви обираєте переклад подружжя (де ви перераховуєте кошти у власний неуспадкований ІРА). У цьому випадку ІРА трактується так, ніби це було вашим, для початку. Це означає, що 10% штрафних санкцій за дострокове скасування все ще застосовуються
Ваш постачальник послуг IRA повинен повідомити про суму, яку ви вилучили, як розподіл смерті, включивши код "4" у вікні семи форми IRS Форма 1099-R, форму, яка використовується для повідомлення про розповсюдження. Зверніться до свого опікуна / піклувальника IRA щодо документації, необхідної для обробки вашої транзакції.
6. Купувати, будувати чи перебудовувати будинок
Ви можете зняти до 10 000 доларів США (це обмеження терміну експлуатації) з ІРА без штрафних санкцій, щоб придбати, побудувати або відновити будинок. Щоб отримати право, ви повинні бути першим покупцем дому, тобто ви не володіли будинком протягом попередніх двох років. Однак ви могли бути власником дому в минулому і досі вважаєте себе першим покупцем дому.
Якщо ви одружені, ваш подружжя може отримати додаткові 10000 доларів від його ІРА. Крім того, ви можете використати гроші, щоб допомогти дитині, онуку, батькові чи іншим членам сім'ї, за умови, що вони відповідають першому визначенню домашнього покупця.
7. По суті рівні періодичні виплати
В основному ви знімаєте ту саму суму - визначену за одним із трьох попередньо затверджених IRS методів - щороку протягом п’яти років або до того, як ви виповниться 59½, залежно від того, що настане пізніше. Це називається здійсненням рівно рівних періодичних платежів (SEPP) від вашої IRA.
8. Виконання стягнення IRS
9. Призваний до активного обов'язку
Кваліфікований розподіл резервістів не нараховується до 10% штрафу. Взагалі ці розподіли здійснюються військовому резервісту або члену Національної гвардії, якого призвано на службу принаймні 180 днів після 11 вересня 2001 року.
У деяких випадках ви зможете погасити розподіли, навіть якщо погашені внески перевищують ліміти річних внесків. Однак ви повинні це зробити протягом двох років після закінчення активного обов'язку.
Останнє слово
Незважаючи на те, що випадки, про які йдеться вище, звільнені від покарання за дострокове розповсюдження, вони все ще можуть обкладатися федеральним та державним податком. Довірений податковий професіонал може визначити, які податки ви можете заборгувати, і допоможе заповнити відповідні форми.
Нарешті, вимагати винятку з дострокового розподілу штрафу, можливо, вам потрібно буде подати форму IRS 5329 разом із декларацією з податку на прибуток, якщо ваш зберігач IRA не повідомить про суму звільнення від форми IRS форми 1099-R.
