Що таке побічно класифікований актив
Несприятливо класифікований актив - це тип класифікаційної позики, в якій позика чи інший актив певною мірою вважаються знеціненими. Це актив, який банківські експерти перевіряють як нестандартна кредитна якість і повне погашення основної суми та нарахованих відсотків є сумнівним. Іншими словами, негативно класифікований актив - це позика, яку банк сумнівається в погашенні.
РОЗВ'ЯЗАННЯ ВНИЗ Побічно класифікований актив
Відповідно до Посібника з управління ризиками щодо методів експертизи, що використовуються FDIC, позики, що негативно класифікуються, поділяються на три категорії: нижчу за рівнем ризику, яка є надмірно ризиковою та, якщо їх не покращити, може становити майбутню небезпеку; сумнівний, колекція якого є дуже сумнівним і малоймовірним; і збиток, який вважається непосильним.
Кредит, який класифікується як нестандартний, - це кредит, який недостатньо захищений поточною вартістю, здатністю до виплати позичальника або заставою. Тому ліквідація цього боргу знаходиться під загрозою. Така позика повинна мати загрозу слабкості чи оплаті, що ставить під сумнів здатність банку стягувати цей борг. Наприклад, у кредитних картках заборгованість за кредитними картками відкритого або закритого типу, що прострочена за 90 або більше днів, буде класифікована як нижча .
Кредит, який класифікується як сумнівний, має всі слабкі сторони, притаманні нестандартній класифікації, з додатковою характеристикою того, що ці слабкості роблять збір у повному обсязі позики вкрай малоймовірним. Кредит, який класифікується як збиток, - це той, який взагалі неможливо стягнути, і його вартість стала настільки низькою, що більше не може виправдовувати його продовження як актив, що підлягає кредитуванню. Це не обов'язково означає, що позика не має потенціалу для порятунку або відновлення, але це означає, що це більше не бажано або практично утримуватися від її списання. Кредит, який класифікується як збиток, є майже нічим не вартим, навіть якщо він може бути частково повернутий у якийсь майбутній момент. Прикладом активу, класифікованого як збиток, може бути кредитна кредитна картка закритого типу, що минула 120 кумулятивних днів, або позика відкритої кредитної картки, що прострочена на 180 днів.
Сучасний метод обчислення резервів для втрат позики та оренди означає, що найпоширенішими несприятливими класифікаціями є нестандартні та збиткові.
Спеціальні згадані активи
Актив може бути віднесений до спеціальної згадки, якщо він має потенційні недоліки, які потребують вивчення кредитного менеджера. Ці слабкі сторони можуть сприяти негативному класифікації активу в якийсь момент у майбутньому, якщо вони не будуть усунені. Однак активи з особливою згадкою не вважаються негативно класифікованими, а також не піддають організації, що надає, достатнього ризику для того, щоб вимагати такої класифікації.
Розрахунок вартості негативно класифікованих активів
Актив повинен бути негативно класифікований, перш ніж екзаменатор може розрахувати суму знецінення. Це засвітить балансову вартість активу та його заставу. Окрім того, що визначають суми негативно класифікованих активів у кожній категорії, банківські експерти перевіряють, як правило, відношення негативно класифікованих активів до загальних активів та відношення негативно класифікованих кредитів до загальних позик.
