Що таке метод фактора ануїтету?
Метод коефіцієнта ануїтету - це спосіб визначити, скільки грошей можна зняти достроково з пенсійних рахунків, перш ніж нараховувати пеню. Розрахунок насамперед використовує дані про тривалість життя та застосовується до ануїтетів та індивідуальних пенсійних рахунків (IRA). Він подібний до методу фіксованої амортизації, хоча використовує дещо інші дані.
Розуміння методу фактору ануїтету
Використовуючи метод коефіцієнта ануїтету, власник пенсійного рахунку ділить поточний баланс IRA або ануїтетського рахунку на "коефіцієнт ануїтету". Коефіцієнт ануїтету обчислюється на основі середніх показників смертності (використовуючи таблицю смертності Служби внутрішніх доходів (IRS) у Додатку B до доходу IRS 2002-62) та "розумних" процентних ставок - до 120% від середньострокових застосовних федеральних Ставка за місяць оцінки.
Використовуючи метод коефіцієнта ануїтету, інвестор може гарантувати, що вони не втратять значення рахунку до потенційно дорогих штрафних санкцій внаслідок дострокового зняття коштів. Це також може допомогти власнику рахунку визначити, скільки грошей їм може знадобитися залучити іншими способами (наприклад, шляхом надання позики), а також зняти гроші з пенсійного накопичувального рахунку для задоволення своїх поточних фінансових потреб.
Метод коефіцієнта ануїтету проти інших методів
Метод фіксованої амортизації амортизує залишок на рахунку пенсіонера протягом залишкової тривалості життя (на основі таблиць IRS) за процентною ставкою, що не перевищує 120% середньострокової федеральної ставки. Метод фіксованої ануїтизації ділить залишок на рахунку пенсіонера на коефіцієнт ануїтету для визначення річної суми платежу. Коефіцієнт ануїтету базується на таблицях смертності IRS, і процентна ставка не перевищує 120% середньострокової федеральної ставки. Щойно сума платежу визначена, її неможливо змінити. Необхідний мінімальний метод розподілу ділить залишок на пенсійному рахунку 31 грудня попереднього року на залишкову тривалість життя пенсіонера (на основі таблиць IRS). Таким чином, збільшення залишку на рахунку пенсіонера означатиме збільшення розподілу, а зменшення призведе до менших розподілів.
Ресурси методу фактора ануїтету
Вилучення грошей з пенсійного заощадження має бути обережним рішенням, оскільки це дає власнику рахунку менше часу на повернення вартості та заробіток відсотків на активи плану.
Деякі публікації IRS та актуарні таблиці можуть бути корисними при застосуванні методу коефіцієнта ануїтету та зняття пенсійних рахунків, таких як Публікація 1457, яка дає приклади для оцінки ануїтетів, житлових ресурсів та залишків. Публікація 1457 включає такі розділи:
- Одиночні фактори життя: Таблиця залишкових факторів, що залишаються після смерті: Таблиця R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% –8%; 8, 2% –12%; 12, 2% –16%; 16, 2% –20% Окремі чинники: Таблиця BC Комутаційні коефіцієнти: Таблиці Коефіцієнти коригування табл.: Таблиця KMortality Таблиця: Таблиця 2000CM
