Зміст
- Пороги доходу
- Розрахунок рівня вашого доходу
- Знизіть податки на соціальне страхування
- Виділення пенсійних рахунків
- Суть
У старі добрі часи соціальне забезпечення було неоподатковуваним. Але часи змінилися, і тепер багато платників податків можуть сподіватися побачити хоча б частину своїх доходів від соціального страхування, щоб пробитися на оподатковувану лінію доходів своїх 1040-х років.
Люди, які перетворюють свої традиційні ІР на Рот ІРА, часто потрапляють у цю приховану пастку. Якщо вони перевищують ліміт фінансування, додатковий дохід виштовхує їх за межі рівня доходу, а потім вони затримуються сплачувати податок на тисячі доларів доходів соціального страхування, які вони вважали неоподатковуваними.
Нижче ми вивчимо, чому і як пільги з соціального страхування стають оподатковуваними, і надамо кілька порад, які допоможуть вам вирватися з пастки.
Ключові вивезення
- Доходи від соціального страхування можуть оподатковуватися до 85%, залежно від загального річного доходу. Крім того, 13 штатів індивідуально оподатковують доходи соціального страхування. Найпростіший спосіб утримувати пільги від соціального страхування від податку на прибуток - це зберігати загальний сукупний дохід таким низьким, що він падає під поріг для сплати податку. рахунки, на яких ви розміщуєте свої заощадження, і порядок, коли ви використовуєте ці активи для доходу.
Пороги доходу
Існує два окремі пороги доходу для представників файлів, які визначатимуть, чи повинні вони сплачувати податок із своїх виплат за соціальне страхування. Ось розбивка категорій:
| Оподатковуваний дохід соціального забезпечення | ||
|---|---|---|
| Статус подачі | Дохід | Відсоток соціального забезпечення, який оподатковується |
| Неодружений, голова домашнього господарства, кваліфікуючий вдовець і одружений окремо (де подружжя прожили окремо цілий рік) | Нижче 25 000 доларів | Усі доходи від соціального страхування не обкладаються податками. |
| Те саме | Від 25 000 до 34 000 доларів | До 50% доходів соціального страхування можуть оподатковуватися. |
| Те саме | Більше 34 000 доларів | До 85% доходів соціального страхування можуть оподатковуватися. |
| Одружилися з подачею спільно | Нижче 32 000 доларів | Усі доходи від соціального страхування не обкладаються податками. |
| Те саме | Від 32 000 до 44 000 доларів | До 50% доходів соціального страхування можуть оподатковуватися. |
| Те саме | Більше $ 44 000 | До 85% доходів соціального страхування можуть оподатковуватися. |
Розрахунок рівня вашого доходу
Виробники будь-якої з перших двох категорій повинні обчислити свій попередній дохід (також відомий як модифікований скоригований валовий дохід (MAGI)) шляхом додавання відсотків, звільнених від сплати податків (наприклад, від муніципальних облігацій), 50% доходу від соціального страхування за рік, як а також будь-які різні пільги без оподаткування та виключення їх коригуваного валового доходу, а потім віднімання коригувань доходу (крім відрахувань, пов'язаних з освітою та побутовою діяльністю.)
Приклад 1
Джим Лорман неодружений. Він заробив за рік 19500 доларів США і отримав 2000 доларів від відсотків та 1500 доларів від виграшу в іграх. Він також отримує 10 000 доларів доходу від соціального страхування. ($ 19 500 + 2000 $ + 1500 $ + 5000 $ = 28 000 $)
- Попередній дохід Джима складе 28 000 доларів. Таким чином, він може платити податки до 50% свого соціального забезпечення.
Приклад 2
Генрі та Шарон Хілл отримали спільний заробіток у розмірі 48 000 доларів, плюс 4 тисячі доларів відсотків та 3 000 доларів дивідендів. Їх соціальна допомога сягає 20 000 доларів США:
- $ 48 000 + $ 4000 + $ 3000 + $ 10 000 = 65 000 $
Таким чином, HAG 'MAGI становить 65 000 доларів. Можливо, їм доведеться сплачувати податок у розмірі до 85% своїх пільг із соціального страхування.
Ви можете скористатися публікацією IRS 915, щоб оцінити суму оподатковуваного доходу від соціального страхування. Кваліфіковані учасники плану, які також внесли внесок у вирахування IRA, повинні замість цього використати робочі таблиці, розміщені у формі публікації IRS 590. Для тих, хто подає заявку на шлюб, подавши шлюб окремо, і проживав у будь-який час зі своїм подружжям протягом року, публікація IRS 915 зазначає, що до 85% вашого соціального страхування може оподатковуватися незалежно від суми.
Як знизити податки на соціальне страхування
Існує кілька засобів захисту для тих, хто оподатковується своїми пільгами. Мабуть, найбільш очевидне рішення - зменшити або усунути відсотки та дивіденди, які використовуються у попередній формулі доходу. В обох наведених вище прикладах платники податків зменшили б податок на соціальне страхування, якби вони не мали задекларованих інвестиційних надходжень понад інші доходи.
Таким чином, рішенням може бути перетворення доходу, що звітується від інвестицій, у відкладений податком дохід, наприклад, з ануїтету, який не відображатиметься в 1040 році до моменту його вилучення. Якщо у вас є 200 000 доларів депозитних сертифікатів (компакт-дисків), то ви отримуєте 3%, що означає 6000 доларів на рік, що зараховується до попереднього доходу. Але ті ж 200 000 доларів, що зростають всередині ануїтету, з відсотками, реінвестованими назад в ануїтет, фактично дадуть звітний відсоток у розмірі 0 доларів США при обчисленні попереднього доходу.
Як правило, ануїтет стає оподатковуваним доходом, коли вони приймаються як розподіли залежно від типу рахунку. Практично будь-який інвестор, який не витрачає всі відсотки, сплачені за компакт-диск чи інший оподатковуваний інструмент, може отримати вигоду від переміщення принаймні частини своїх активів у відкладену податком інвестицію чи рахунок.
Виділення пенсійних рахунків
Іншим можливим засобом захисту може бути просто працювати трохи менше, особливо якщо ви перебуваєте біля порогу оподаткування своїх пільг. У першому переліченому вище прикладі, якби Джим перемістив свої податкові інвестиції в ануїтет та заробив на 1000 доларів менше, він практично не матиме оподатковуваних пільг. Переміщення інвестицій з оподатковуваних рахунків у традиційні або Roth IRA також здійснить ту ж мету, за умови, що ліміти фінансування не будуть перевищені.
Провідний спосіб - зняти кошти достроково - або "здійснити розподіл" на пенсійному рівні - зі своїх пенсійних пенсійних рахунків, таких як МРК та 401 (к) с. Майте на увазі, що ви можете здійснювати розподіл без штрафних санкцій після 59½ років. Це означає, що ви уникаєте заборонити робити такі вилучення занадто рано, але ви все одно повинні сплачувати податок на суму, яку ви вилучили.
Оскільки будь-які вилучення є оподатковуваними, їх, звичайно, потрібно ретельно планувати з іншими податками, які вам доведеться сплатити за дохід за рік. Мета полягає в тому, щоб платити менше податку, зробивши більше грошових коштів у цей період до соціального страхування, ніж ви могли б після того, як ви почнете отримувати пільги. Це вимагає врахування загальної суми податку від скасування коштів, пільг із соціального страхування та будь-яких інших джерел.
Також майте на увазі, що у віці 70½ років вам потрібно брати мінімальні розподіли (RMD) з цих рахунків, тому вам потрібно спланувати кошти на ці обов'язкові зняття коштів.
Суть
Існує багато правил, що стосуються оподаткованості пільг із соціального страхування, і ця стаття намагається охопити лише основні правила та проблеми, пов'язані з цією темою. Для отримання додаткової інформації з цієї теми відвідайте веб-сайт IRS та завантажте публікацію IRS 915 або зверніться до свого податкового радника.
Порівняйте інвестиційні рахунки × Пропозиції, що відображаються в цій таблиці, є партнерствами, від яких Інвестопедія отримує компенсацію. Опис постачальникаПов'язані статті
Соціальна безпека
Сплата податків на соціальне страхування із заробітку після повного пенсійного віку
Соціальна безпека
Як уникнути податкової пастки соціального страхування
Соціальна безпека
Уникайте сплати податків на доходи соціального страхування
Податок на прибуток
Чи включають податкові рамки соціальне забезпечення?
Соціальна безпека
Чи оподатковуються пільги щодо подружжя на соціальне страхування?
401К
Чи можуть ваші 401 (k) вплинути на ваші соціальні вигоди?
Посилання партнераПов'язані умови
Тимчасове визначення доходу Тимчасовий дохід - це поріг IRS, вище якого оподатковується дохід від соціального страхування. докладніше Форма 8606, Форма 8606 "Непридатні ІР", "Непридатні ІР" - це податкова форма, поширювана Службою внутрішніх доходів (ІРС) та використовується файловими особами, які вносять неоподатковувані внески до ІРА. докладніше Що таке традиційний ІРА? Традиційний ІРА (індивідуальний пенсійний рахунок) дозволяє особам спрямовувати доходи до оподаткування на інвестиції, які можуть зростати відкладаються податками. більше Модифікований пристосований валовий дохід (MAGI) IRS використовує ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), щоб визначити, чи є ви право на отримання певних податкових пільг. більше скоригований валовий дохід (AGI) Налагоджений валовий дохід (AGI) - це міра доходу, обчислена з вашого валового доходу і використовується для визначення, яка частина вашого доходу оподатковується. детальніше Прокрадання в задній Roth IRA Задній Рот IRA дозволяє платникам податків внести внесок у Roth IRA, навіть якщо їх дохід перевищує суму, затверджену IRS за такі внески. більше