Що таке банківський іспит?
Банківська експертиза - це оцінка фінансового стану та стійкості банку. Банківські експертизи стосуються насамперед міцності балансу банку. Однак вони також включають огляд його відповідності нормативним вимогам та внутрішній контроль.
У США експертизи національних банків проводяться Управлінням контролера валюти (OCC), а експертизи державних банків здійснюються Федеральною корпорацією з страхування вкладів (FDIC). Для банківських холдингових компаній експертизи проводяться Федеральним резервом.
Ключові вивезення
- Банківські експертизи - це оцінка фінансового стану банків. Вони проводяться регуляторними та урядовими установами, такими як OCC, FDIC та Federal Reserve. Експертиза банку використовує шість частин аналізу, призначеного для вимірювання кількісного та якісного стану здоров'я банки, про які йдеться.
Як працюють банківські іспити
Процес проведення банківських іспитів базується на так званій рейтинговій системі CAMELS, яка є абревіатурою, що окреслює шість основних напрямків експертизи. Вони складаються з перевірки достатності капіталу банку, якості активів, управління, прибутків, ліквідності та чутливості до системного ризику.
Виходячи з цих шести характеристик, банкам присвоюється рейтинг за шкалою від 1 до 5. Кожен банк отримає окремий рейтинг для кожної категорії разом із загальним результатом. Оцінка 1 вказує на дуже позитивний результат, тоді як 5 - на дуже слабкий результат. Якщо банк отримає 4 або 5 за загальним переглядом, він буде розміщений у спеціальному списку спостереження для подальшого контролю з боку регуляторів.
Критерії достатності капіталу стосуються капіталу першого та другого рівня банку та того, чи достатньо цих коштів для підтримки його банківських операцій в умовах стресу. Аналогічно, стан якості активів стосується таких питань, як достатня диверсифікація кредитного портфеля банку та відповідність його резервів збитковістю галузевим нормам.
Що стосується критеріїв управління, регулятори хочуть забезпечити, щоб керівна команда банку мала чітку операційну стратегію та розуміння унікальних ризиків своєї організації, а також надійний протокол забезпечення дотримання законодавства та регулювання. Що стосується критеріїв заробітку, регулятори перевірять якість прибутку банку та чи є ці прибутки достатньо стабільними для підтримки банку, якщо він зазнає напруги.
Нарешті, критерії ліквідності та чутливості стосуються рівня стабільності банку в умовах можливих потрясінь для фінансової системи. Що стосується ліквідності, регулятори вимірюють здатність банку виконувати свої фінансові зобов’язання, використовуючи тести ліквідності, такі як поточний коефіцієнт, тест на кислоту, швидкий коефіцієнт та коефіцієнт грошових коштів.
Оцінюючи чутливість банку до системного ризику, регулятори часто використовують складні фінансові моделі, що імітують фінансові результати діяльності банку за умови різних можливих несприятливих змін на фінансових ринках. Приклади таких змін включають підвищення процентних ставок, підвищення ставок за замовчуванням за кредитами, зниження вартості інвестиційних інвестицій та дефолти похідних контрагентів.
Приклад реального світу банківського іспиту
Дана - інвестор, який регулярно переглядає результати експертиз у великих банках. У рамках процесу перевірки інвестицій він читає останню банківську експертизу для національного банку під назвою XYZ Financial.
Узагальнюючи результати експертизи, Дана зазначає, що XYZ отримав оцінку CAMELS 5 у категорії якості активів. Заінтригуючи, він глибше зрозумів, що позиковий портфель XYZ дуже зосереджений у певному секторі, який наразі стикається з порушеннями з боку нових учасників.
Враховуючи невизначеність у цьому галузевому секторі, регулятори висловлювали занепокоєння щодо того, чи боржники XYZ не зможуть погасити свої борги. У такому сценарії XYZ може зіткнутися з вищими за звичайні ставки збитків у своєму кредитному портфелі, ставлячи під сумнів його прибутковість, ліквідність та резерви капіталу.
Беручи до уваги цю інформацію, Дана вирішує уникати XYZ Financial, поки не буде менше невизначеностей щодо якості її кредитного портфеля.
