Що таке бенефіціар?
Бенефіціаром є будь-яка особа, яка отримує перевагу та / або отримує прибуток від чогось. У фінансовому світі бенефіціар зазвичай посилається на когось, хто має право на отримання розподілу від довіри, волі або полісу страхування життя. Бенефіціари або названі конкретно в цих документах, або виконали умови, які роблять їх прийнятними для будь-якого конкретного розподілу.
Ключові вивезення
- Бенефіціар - це фізична особа, яка отримує допомогу, яка, як правило, є грошовою перевагою. Розподіл, як правило, має податкові наслідки та іноді різні умови. Якщо розподіл здійснюється у вигляді пенсійного рахунку, слід врахувати багато факторів, таких як часові рамки та суми розповсюдження, залежно від типу рахунку.
Бенефіціар
Розуміння бенефіціара
Зазвичай будь-яку особу чи юридичну особу можна назвати бенефіціаром довіри, заповіту чи полісу страхування життя. Особа, яка розподіляє кошти, або благодійник може вносити різні умови щодо виплати коштів, наприклад, бенефіціар, який досяг певного віку або перебуває у шлюбі. Також можуть бути податкові наслідки для бенефіціара. Наприклад, хоча основна частина полісів страхування життя не оподатковується, нараховані відсотки можуть оподатковуватися.
Бенефіціар кваліфікованих рахунків
Кваліфіковані пенсійні плани, як-от 401 (k) або IRA, дають можливість власнику рахунку визначити бенефіціара. Після проходження кваліфікованого власника плану, бенефіціар, який надає подружжя, зможе передати отримані кошти в свою власну ІРА. Якщо бенефіціар не є подружжям, існують три різні варіанти розподілу.
Перший полягає в одноразовому розподілі, який робить усю суму податку оподатковуваним на рівні звичайного доходу бенефіціара. Друга - встановити успадкований ІРА та зняти річну суму, виходячи із тривалості життя бенефіціара, також відомої як "розтягнення ІРА". Третій варіант - зняти кошти в будь-який час протягом п'яти років від дати смерті власника рахунку.
Варіант розтягування більше не доступний для спадщини, отриманої в 2020 році, через прийняття Закону про встановлення кожної громади на підвищення пенсії (ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ) 2019 року, і таким чином, доступні лише одноразові та п'ятирічні варіанти правил вперед. Закон про безпеку передбачає, що отримувач пенсійного рахунку повинен здійснити всі розподіли протягом 10 років.
У випадку, якщо бенефіціар або маєток, або траст, правила розподілу є більш обмеженими. Будь-які надходження, залишені на маєток, також підлягають заповіту.
Бенефіціар страхування життя
Доходи від страхування життя вважаються неоподатковуваними бенефіціаром і не відображаються як валовий дохід. Однак будь-які отримані або нараховані відсотки вважаються оподатковуваними і відображаються як будь-які інші отримані відсотки.
Бенефіціар некваліфікованого ануїтету
Некваліфіковані ануїтети вважаються відкладеними податками інвестиційними засобами, що дозволяють власникам призначити бенефіціара. Після смерті власника вигодонабувач може нести відповідальність за будь-які податки на смерть. На відміну від страхування життя, виплата заробітної плати від ануїтету оподатковується як звичайний дохід на будь-який прибуток, що перевищує початкову суму інвестицій. Наприклад, якщо початковий власник рахунку придбав ануїтет за 100 000 доларів США, а потім зник, коли вартість становила 150 000 доларів, прибуток у розмірі 50 000 доларів США оподатковується бенефіціаром як звичайний дохід.
