Багато людей думають, що коли їхній дохід збільшиться лише настільки, щоб підштовхнути їх до більш високої податкової категорії, їх загальна оплата за виплату додому чи чиста зарплата зменшиться. Твоє припущення невірно! Оскільки в США діє прогресивна або гранична система податкової ставки, коли збільшення доходу підштовхує вас до більш високої податкової категорії, ви сплачуєте лише вищу ставку податку на ту частину свого доходу, яка перевищує поріг доходу для наступного найвищого рівня податкова дужка. Іншими словами, не хвилюйтесь! Якщо ви будете платити більше, це може підштовхнути вас до більш високої податкової категорії, але не призведе до зниження зарплати на дому. Хоча, можливо, ви захочете розглянути конкретні варіанти плану 401 к.
Ключові вивезення
- У США існує система граничного оподаткування, згідно з якою в податкових дужках описується ставка податку на прибуток, що підлягає лише тому доходу, отриманому в межах цієї групи. Отже, якщо ви заробляєте 40 000 доларів у 2019 році, перші 9 700 доларів США не обкладаються податком, наступний $ 29, 774 буде оподатковуватися 12%, а решта $ 525 - 22%. Тому платити більше і переходити у більш високу податкову категорію НЕ БУДЕ викликати менший чистий дохід!
Приклад граничного оподаткування
Цю концепцію легше зрозуміти на прикладі. На податковий 2019 рік для платників єдиного податку застосовується такий федеральний графік податку на прибуток:
- 10% $ 0 до $ 9, 70012% $ 9, 701 до $ 39, 47522% $ 39, 476 до $ 84 20024% $ 84, 201 до $ 160 72532% $ 160 726 до $ 204 10035% від $ 204, 101 до $ 510 3007% $ 510 301 або більше
Припустимо, ви отримаєте підвищення, і ваша річна зарплата збільшується з 39 000 до 41 000 доларів. Багато людей помилково вважають, що якщо вони раніше сплачували податок у розмірі 12% від 39 000 доларів США, або 4680 доларів, залишаючи їм 34, 320 доларів США, після підвищення зарплати та зміни податкових категорій вони сплачують податок у розмірі 22% на 41 000 доларів США, або 9, 020 доларів США, що забезпечує 31, 980 доларів США в оплаті за дім.
Якби це було правдою, нам потрібно було б зробити кілька ретельних розрахунків, перш ніж вирішити, чи приймати підвищення від роботодавця. На щастя, податкова система не працює таким чином.
Метод граничної податкової системи полягає в тому, що ви сплачуєте різні ставки податку за різні частини вашого доходу. Перші зароблені долари оподатковуються за найнижчою ставкою, а останні долари, які ви заробляєте, оподатковуються за найвищою ставкою. У цьому випадку ви сплатили 12% податку на перші 39 475 доларів, які ви заробили (4739 доларів). На решту 1525 доларів доходу (41 000 - 39 475 доларів) ви сплачували 22% податку (335 доларів). Ваш загальний податок становив 5 074 доларів, а не 10 202 доларів. Поки ваша гранична ставка податку становила 22%, ваша ефективна ставка податку була нижчою - 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41 000).
Таким чином, коли ваш дохід зростає з 39 000 до 41 000 доларів, ви все ще дуже близькі до 12% податкової групи, де ви були до підвищення.
Для простоти, ми виключили податкові відрахування з цього прикладу, але насправді стандартна відрахування або ваші деталізовані відрахування можуть дати вам менший рахунок податку, ніж ми показали тут.
Тож наступного разу, коли ви отримаєте підвищення, не дозволяйте занепокоєння щодо податкових категорій зменшити ваше захоплення. Ви дійсно візьмете додому більше грошей на кожну зарплату.
Радник Insight
Стів Станганеллі, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Еймсбері, Массачусетс
Залежно від вашого доходу, до і після, ви можете бути в курсі між граничними податковими дужками. І перейшовши лінію до вищої дужки, ви можете виявити, що ви перебуваєте на альтернативній території мінімального податку, де ви також можете втратити певні деталізовані відрахування. Залежно від складу доходу (отриманого порівняно з інвестиціями) та суми, ваш дохід також може бути об’єктом податку на соціальне страхування 6, 2% та податкової ставки 1, 45%.
Більш поширеною ситуацією є те, що ваша гранична ставка зросте, коли ваш скоригований валовий дохід зросте. Ймовірно, у вас буде більше припливу грошових коштів, але ваша ефективна ставка податку буде вище.
Якщо ваш дохід досить високий, ви можете виявити збільшення грошових потоків, оскільки від вас більше не потрібно платити в соціальне забезпечення. Доходи, на які це оподатковується, обмежуються.
