Що таке Roth 401 (k)?
A Roth 401 (k) - заощаджений роботодавцем інвестиційний заощаджувальний рахунок, який фінансується доларами після сплати податку до ліміту внеску плану. Цей тип інвестиційного рахунку добре підходить людям, які думають, що вони будуть знаходитись у вищій податковій категорії, ніж зараз, оскільки зняття коштів не є податком. З іншого боку, традиційний план 401 (k) фінансується за допомогою дострокових грошей, що призводить до сплати податку на майбутні вилучення.
Вступ до 401 (К)
Розуміння Рота 401 (k)
Roth 401 (k) - це унікальний гібридний пенсійний накопичувальний засіб, який поєднує в собі багато найкращих особливостей традиційних планів 401 (k) та Roth IRAs. Внески працівників вносяться, використовуючи долари після сплати податку, без обмежень доходу для участі.
Ключові вивезення
- A Roth 401 (K) - це пенсійний накопичувач, що не сприяє оподаткуванню, який поєднує в собі функції традиційних планів 401 (k) та Roth IRA. Внески і доходи можуть бути зняті без податку до тих пір, поки не будуть виконані певні критерії. До 2020 року внесок ліміт - 19 500 доларів США (19 000 доларів США на 2019 рік), а ті, хто старше 50 років, можуть внести додаткові $ 6 500 (6 000 доларів за 2019 рік).
Рот 401 (k) обмежується розміром внеску залежно від віку особи. Наприклад, ліміт внеску для фізичних осіб у 2019 році становить 19 000 доларів США на рік (на 500 доларів порівняно з 2018 роком). Особи, віком від 50 років, можуть внести додаткові 6 000 доларів США як доповнення. У 2020 році ліміт внесків знову зростає до 19 500 доларів, а підрахунок - до 6500 доларів.
Зняття будь-яких внесків і доходів не оподатковується, якщо вилучення є кваліфікованим розподілом, що означає, що повинні бути дотримані певні критерії. По-перше, рахунок Roth 401 (k) повинен був зберігатися принаймні п’ять років. Крім того, зняття коштів повинно відбутися через рахунок інвалідності, після або після смерті власника рахунку, або коли власник рахунку досягає принаймні віку 59½ років.
Розподіл необхідний для осіб, яким не менше 70½ років, якщо особа все ще не працює в компанії, яка має 401 (k) і не є власником бізнесу, який є спонсором плану, на 5% (або більше).
Приклад Roth 401 (k)
Припустимо, ви заробляєте 4000 доларів на місяць і виділили 5% як внесок Roth 401 (k). Тоді 200 доларів відраховуються із вашої зарплати щомісяця після утримання податків. Це на відміну від внеску в 401 (к), який вираховується з донарахувальних доларів.
Roth 401 (k) проти традиційних 401 (k)
Основна відмінність між Roth 401 (k) і традиційним 401 (k) стосується оподаткування фінансування та розподілу. Коли фінансується традиційний 401 (k), внесок вираховується із доходів податку на прибуток працівника. Крім того, внески, внесені до Roth 401 (k), робляться після того, як податки вже зняті.
На відміну від Roth 401 (k), Roth IRA не підлягає необхідним мінімальним розподілам.
Коли розподіл здійснюється з традиційних 401 (k), власник рахунку підлягає оподаткуванню внесками та його заробітками. Але з Roth 401 (k), власник рахунку не обкладає жодними податками з дистрибуцій, якщо вони кваліфіковані.
Roth 401 (k) s не доступний у всіх пенсійних системах, що фінансуються компанією. Коли вони є, 43% заощаджень вибирають один із традиційних 401 (k). Тисячоліття частіше вносять внесок у Roth 401 (k), ніж Gen Xers або baby boomers.
Переваги Roth 401 (k)
Переваги Roth 401 (k) мають найбільший вплив на людей, які зараз знаходяться в низьких податкових категоріях, які передбачають перехід до більш високих податкових категорій у майбутньому. Це пояснюється тим, що внески оподатковуються зараз за нижчою ставкою податку, а розподіл не обкладається податком, коли особа перебуває у більшій податковій категорії. Молодші особи також мають більше часу для того, щоб обліковий запис зростав неоподатковуваним до виходу на пенсію, і, таким чином, отримувати більше користі від того, що розподіл не лише внесків, а заробітку не оподатковується.
Ось чому Roth 401 (k) може бути менш вигідним для тих, хто очікує відмови від податкових категорій, таких як особи, близькі до виходу на пенсію, які очікують падіння доходу.
Історія Рота 401 (k)
У 2001 році Конгрес прийняв Закон про примирення економічного зростання та податкових пільг (EGTRRA). Закон знизив ставки податку на прибуток після спаду в 2001 році і створив Roth 401 (k) для збільшення податків, що підлягають сплаті податку, які люди можуть внести.
З початку 2006 року роботодавцям було дозволено вносити зміни до своїх 401 (k) планових документів, щоб працівники могли обрати податковий режим Roth IRA (вносячи кошти з доларів після сплати податку) на частину або всі свої пенсійні внески. 401 (k) s викладено у розділі 402A Кодексу внутрішніх доходів.
