Що таке розвиток для надлишків страхувальника
Розвиток до надлишків страхувальника - це відношення розвитку резерву збитків страховика до профіциту його страхувальника. Коефіцієнт надлишків страхувальника показує, що компанія виділяє належну суму коштів як резерви збитків та чи надлишок або заниження його надлишку страхувальника (чиста вартість страхової компанії).
НАРУШЕННЯ ВНУТРІШНЬОГО розвитку до надлишків страхувальника
Коефіцієнт надлишків страхувальника часто розраховується протягом кількох періодів часу, щоб зрозуміти, чи страховик постійно завищує або занижує свої резерви. Якщо коефіцієнт розвитку надлишків страхувальника зростає з року в рік, це може бути вказівкою на те, що страхова компанія навмисно посилює свої резерви збитків (завищення), тоді як зменшення коефіцієнта може свідчити про заниження резервів.
Надлишок страхувальника відноситься до решти активів страхової компанії після вирахування всіх її зобов'язань, щоб мати змогу забезпечити вигоди, очікувані для страхувальників. Це чиста вартість страховика, як показано у його фінансовій звітності. Він вважається фінансовою підтримкою, яка захищає страхувальників від несподіваних проблем. Деякі компанії включають в рахунок профіциту своїх страхувальників такі рахунки:
- Частки меншості Власний капітал власника акцій, що складається із загальних акцій, іншого сукупного доходу, доплаченого капіталу (APIC) та нерозподіленого прибутку; в цьому випадку власний капітал не повинен включати частки меншості, замінюючи капітал, зокрема гібридний капітал
Чому важливий важливий розвиток надлишків страхувальника
Регулятори пильно стежать за страховими компаніями, щоб переконатися, що вони не ризикують стати неплатоспроможними, і одним із методів, який вони використовують для моніторингу великої кількості страхових компаній, є перегляд фінансових коефіцієнтів. Таким чином, страховики мають стимул до того, щоб їх коефіцієнт не вважався незвичним, і тому вони будуть управляти своїми резервами збитків, щоб не привертати до себе уваги.
Заниження резервів збитків призведе до отримання більшого доходу від надлишку страхувальників, але меншого доходу від резерву. Управління резервом збитків страхової компанії допомагає компанії згладжувати свої доходи та привертає менше уваги з боку регуляторів. Помилки резервного збитку (завищення та заниження) співвідносяться з прибутковою діяльністю страхової компанії. Залучені страховики в більш ризикованій інвестиційній діяльності швидше повідомляють про більше помилок резерву збитків.
Аналіз страхової компанії передбачає перегляд її фінансових коефіцієнтів, щоб визначити, як змінилися коефіцієнти з часом, а також як співвідношення співставляють з аналогічними страховими компаніями. Якщо коефіцієнт розвитку компанії та позичальників компанії низький, подальший аналіз повинен зосередитись на тому, які напрями бізнесу є найбільш проблемними. Коефіцієнт можна перерахувати для кожної галузі бізнесу.
