Що таке дискреційний бенефіціар?
Бенефіціарними бенефіціарами є фізичні чи юридичні особи, котрі грантодавець називає довіру, поліс страхування життя або пенсійний план, які отримуватимуть їх розподіл лише у той час, який визнається відповідним, наприклад, якщо вони пройдуть певні віхи у віці чи освіті. Незважаючи на те, що вони можуть подати заявку на розподіл, довірені особи вирішують, чи буде здійснено виплату відповідно до дискреційного напрямку. У Сполучених Штатах дискреційний бенефіціар не має юридичного майнового інтересу до трасту.
Ключові вивезення
- Бенефіціарним бенефіціаром є той, хто може отримати свої права лише у випадку, коли і коли будуть дотримані певні умови. Наприклад, маленьку дитину можна визначити безоплатним бенефіціарним правом, який має право на отримання виплат лише після досягнення ними 21 року або за наявності закінчив коледж. Опікун чи виконавець нерухомості повинен буде збалансувати свій довірений обов'язок перед бенефіціарами з дорученням розсуду, викладеним у заповіті чи довірі.
Розуміння дискреційних бенефіціарів
Зазвичай існує певна причина, коли людину можна назвати дискреційним бенефіціаром. Наприклад, вони можуть бути занадто молодими або мають погані фінансові звички. Хоча довірені особи все ще несуть відповідальну відповідальність перед безоплатним бенефіціаром, вони повинні в цілому виконувати розсуд, заявлений грантодавцем, за винятком випадків, коли певний лист про наміри не надається від дарувальника довіри, що перевершує попередні інструкції. Загальні умови, що додаються до безоплатного бенефіціара, включають, що вони досягають 18 або 21 років, закінчують коледж, стають наркозалежними або знаходять повну роботу до отримання виплат. Інші, більш нюансовані інструкції можуть також з’являтися в індивідуальному порядку.
Хоча бенефіціарним бенефіціаром, як правило, є фізична особа, одержувач коштів може іноді називати таку організацію, як благодійність. Одержувач коштів часто вирішує це зробити замість того, щоб дарувати активи благодійному закладу протягом свого життя. У цьому випадку благодійність замість грантодавця трактується як отримання розподілу, і ні дарувальник, ні майно не заборгують податком на прибуток від суми.
Дискреційний бенефіціар та інші типи бенефіціарів
Окрім дискреційного бенефіціара, існують інші типи бенефіціарів, які можуть бути призначені до рахунків. До них належить названий бенефіціар; це вигідні власники майна і поділяться на виручку на момент розпорядження. У деяких випадках, таких як політика ануїтету, страхувальник та названий бенефіціар можуть бути однаковими.
Абсолютних бенефіціарів неможливо змінити без їх письмової згоди. Абсолютних бенефіціарів також називають безповоротніми бенефіціарами, і їх можна асоціювати з довірою, планом виплат працівникам, таким як пенсія, та низкою додаткових інструментів чи контрактів із застереженням про бенефіціара. Навпаки, бенефіціарний бенефіціар не має гарантованих прав на отримання компенсації від полісу чи фонду. У цьому випадку власник полісу залишає за собою право вносити зміни до того, хто отримує платіж, змінювати умови полісу або припиняти поліс без згоди безоплатного бенефіціара.
Кілька трестів, заповітів, полісів та ануїтетів мають як первинних, так і вторинних бенефіціарів. Первинний бенефіціар першим на черзі отримує пільги після смерті власника довіри. Власник може назвати кілька первинних бенефіціарів та визначити, як розподілятимуться розподіли. Вторинний бенефіціар успадковує активи, якщо первинний бенефіціар помирає перед одержувачем. Вторинний бенефіціар також вважатиметься "умовним бенефіціаром".
