Традиційні внески 401 (k) ефективно зменшують як скоригований валовий дохід (AGI), так і модифікований скоригований валовий дохід (MAGI). Учасники можуть відстрочити частину своєї зарплати та вимагати податкових відрахувань за цей рік. Roth 401 (k), подібно до Roth IRA, фінансується за допомогою доларів після сплати податків і не передбачає негайного вирахування податків.
401 (k) Внески
Традиційні внески в 401 (k) план не вважаються відрахуваннями на 1040 податкової декларації, як внесок у традиційний ІРА. Щоб внести внесок у 401 (k), працівник повинен мати право, і роботодавець повинен запропонувати такий план. Тоді працівник може почати відкладати відсоток своєї зарплати до цього плану протягом року. Будь-яка сума, внесена до плану до ліміту IRS, вважається зменшенням оподатковуваної заробітної плати цього працівника.
У 2019 році максимальний ліміт внесків становив 19 000 доларів, а ті, хто старше 50 років, змогли внести додаткову суму в розмірі 6000 доларів. (Для 2020 року максимальний ліміт внеску становить 19 500 доларів США, а сума підрахунку - 6 500 доларів США.) Наприклад, якщо 40-річний працівник, який заробляє 100 000 доларів США на рік, вносить повну суму 19 500 доларів США, звіт про доходи від роботодавець показує $ 80 500. Початковий внесок у розмірі 19 500 доларів США здається на власний особистий план 401 (k) працівника, який слід інвестувати в межах варіантів плану. Працівник оподатковується лише тоді, коли кошти розподіляються за планом 401 (k) або від майбутнього IRA в майбутньому.
Традиційні плани 401 (k) дуже привабливі для людей, які прагнуть зменшити свої AGI / MAGI. Потенціал відстрочення податків та зменшення поточного оподатковуваного доходу пропонують способи зменшення податкових зобов’язань. Багато людей також вважають це кращим варіантом, ніж традиційний ІРА, оскільки максимальний щорічний внесок обмежується лише 6 000 доларів США, при цьому дохідність 1000 доларів США. (Ця сума є максимальною як для 2019, так і для 2020 рр.). Якщо ви зацікавлені внести свій внесок у план роботодавця 401 (k), зв’яжіться зі своїм спонсором плану чи відділом кадрів. Щоб отримати більше податкових стратегій, зверніться до податкового чи фінансового консультанта.
Roth 401 (k) та Roth IRA
Roth 401 (k) - це пенсійне заощадження, яке фінансується роботодавцем, як і 401 (k). Однак, на відміну від 401 (k), Roth 401 (k) фінансується доларами після сплати податку до тієї ж ставки внеску в розмірі 19 000 доларів США на рік (загальна сума, включаючи внесок роботодавця та працівника), плюс додаткова сума до 6 000 доларів США внесок для працівників віком 50 років або старше (максимум до 2020 року - 19 500 доларів США та 6500 доларів США відповідно). Roth IRA мають максимальний внесок у розмірі 6000 доларів США, а також додаткові 1000 доларів для працівників віком 50 років та старших у 2019 році (внески IRA не змінюються до 2020 року).
Оскільки Roth 401 (k) та Roth IRA оподатковуються вперед, вони не знижують ваш AGI / MAGI. Початкові внески не підлягають оподаткуванню податком, але гроші можуть бути зняті без оподаткування, за умови, що це кваліфікований розподіл, тобто рахунок ведеться принаймні п’ять років і розподіли проводяться після 59-річного віку або через інші певні конкретні кваліфікації. Для Roth 401 (k) s необхідні розподіли після досягнення ними 72-річного віку. Вік RMD був збільшений до 72 із 70½ у 2019 році згідно із Законом «Про встановлення кожної громади для підвищення пенсії» (2019).
Roth 401 (k) s та Roth IRA можуть бути хорошими варіантами для людей, які вважають, що вони виплачуватимуть набагато вищу ставку податку при виході на пенсію, ніж при внеску внесків. Вони також можуть бути хорошими варіантами для інвестицій та заощаджень, коли внески 401 (k) внесені.
