Вилучення заробітку від Roth IRA не зараховується як дохід, але лише якщо ви зробите те, що IRS вважає кваліфікованим розподілом. Якщо ви дотримуєтесь правил IRS, прибуток росте без податку, і ви не сплачуєте податки на зняття коштів, які є головними перевагами цього виду пенсійного рахунку.
Некваліфіковані розподіли зараховуються як дохід і також нараховуються податки та можливі штрафи. Дохід від некваліфікованого розподілу також впливає на ваш модифікований скоригований валовий дохід (MAGI), який IRS використовує, щоб визначити, чи маєте ви право на внесок у Roth IRA. Загалом, доходи з високим рівнем доходу не можуть.
Ключові вивезення
- Заробіток від Roth IRA не зараховується як дохід до тих пір, поки вилучення буде кваліфіковано. Як правило, вам потрібно мати принаймні 59½ та рахунок не менше п'яти років, щоб розподіл зараховувався як кваліфікований, але є винятки. Якщо ви Ви можете взяти некваліфікований дистрибутив, він вважається доходом, що підлягає оподаткуванню, і, можливо, вам доведеться сплатити пеню. Некваліфіковані дистрибуції також впливають на ваш MAGI, який IRS використовує, щоб визначити, чи маєте ви право на внесок у Roth.
Основи Рота ІРА
Roth IRA пропонують заощаджений податком спосіб заощадити на пенсії. На відміну від традиційного IRA, внески Roth IRA робляться з доларів після сплати податку і не підлягають вирахуванню. Натомість податкова пільга реалізовується на початковому етапі із звільненням від сплати податків. Оскільки внески робляться з доларів після сплати податку, ви можете їх зняти в будь-який час, податкові та без штрафних санкцій, і вони не зараховуються як дохід. Максимум, на який ви можете внести свій внесок у Roth IRA у 2020 році, - 6000 доларів. Якщо вам 50 і старше, ви можете внести додаткові 1000 доларів.
Однак зняття з прибутку від цих інвестицій оподатковується по-різному. Прибуток від інвестицій в межах Roth IRA не обкладається податком на прибуток або не включається до доходу власника рахунку. Натомість вони накопичуються на основі відкладеного податку та є неоподатковуваним при виведенні з Roth, якщо розподіл кваліфіковано. Якщо розподіл не кваліфіковане, воно зараховується як дохід, ви будете заборговані податками, а також можуть бути застосовані 10% штрафу за дострокове зняття.
Roth IRAs та кваліфіковані дистрибуції
Розподіл на заробіток від Roth IRA вважається кваліфікованим, якщо ви віком 59½ років і старше, і ви мали обліковий запис Roth IRA принаймні п’ять років, що відоме як "правило 5 років". П'ятирічне правило також поширюється на кошти, перетворені з традиційного ІРА на Рот ІРА.
Якщо ви перебуваєте у 59½ років або більше і не дотримуєтесь 5-річного правила, розподіл вважається доходом, і ви сплатите податки з них але не 10% штраф дострокового відкликання.
Існують винятки з правила кваліфікованого розповсюдження. Ви можете сплатити податок на зняття податків і без штрафних санкцій, якщо ви молодші за 59½ і мали рахунок не менше п'яти років, якщо:
- Ви назавжди відключені. Вилучення використовується для придбання першого будинку (ліміт 10 000 доларів США).
Некваліфіковані дистрибуції та MAGI
Некваліфіковане розповсюдження може також вплинути на ваше право на внесок у Roth IRA. Ці рахунки підпадають під обмеження доходів. Якщо ви скористаєтесь некваліфікованим розподілом, прибуток (а не внески) буде включений у ваш MAGI, який IRS використовує для визначення придатності Roth IRA.
У 2020 році особам, які мають MAGI в розмірі 139 000 доларів США або менше, дозволяється внести максимум до IRA Roth. Поступова відмова від синглів починається від $ 124 000. Ліміт MAGI становить 206 000 доларів США, відмова від відміни починається від 196 000 доларів, якщо ви одружені та подаєте заявку спільно.
Суть
Майте на увазі, що ви можете зняти внески в будь-який час і вік, штрафи і неоподатковані податки, і це не зараховується як дохід.
Радник Insight
Джо Алларія, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Проста відповідь полягає в тому, що заробіток від Roth IRA не зараховується до доходу. Якщо ви зберігаєте заробітки в обліковому записі, вони, безумовно, не оподатковуються. А якщо ви їх відкликаєте? Як правило, вони все ще не зараховуються як дохід, якщо вилучення не вважається некваліфікованим розподілом. У цьому випадку заробіток може оподатковуватися. (Веб-сайт IRS, IRS.gov пояснює, що визначає кваліфіковані та некваліфіковані дистрибутиви Roth IRA.)
Але майте на увазі, що ви ніколи не змушені брати розповсюдження від Roth IRA, на відміну від традиційного IRA, де необхідні мінімальні розповсюдження починаються з року (або року, наступного за роком), у якому ви накажете 70, 5.
