Фінансове прогнозування проти фінансового моделювання: огляд
Фінансове прогнозування - це процес, за допомогою якого компанія думає і готується до майбутнього. Прогнозування передбачає визначення очікувань майбутніх результатів.
З іншого боку, фінансове моделювання - це акт прийому припущень прогнозу та обчислення чисел, використовуючи фінансову звітність компанії.
Ключові вивезення
- Фінансове прогнозування - це процес, в якому компанія визначає очікування майбутніх результатів. Фінансове моделювання приймає фінансові прогнози та будує прогнозну модель, яка допомагає компанії приймати обґрунтовані бізнес-рішення. Фінансове прогнозування та моделювання можна використовувати в складі бюджетування, інвестиційних досліджень, проектів фінансування та збір капіталу.
Фінансове прогнозування
Коли компанія здійснює свої фінансові прогнози, вона прагне забезпечити засоби для вираження своїх цілей та пріоритетів, щоб забезпечити їх внутрішню послідовність. Прогнози також можуть допомогти компанії визначити активи або борг, необхідні для досягнення своїх цілей та пріоритетів.
Поширений приклад фінансового прогнозу - прогнозування продажів компанії. Оскільки більшість рахунків фінансових звітів пов'язані з продажами або пов'язані з ними, прогнозування продажів може допомогти компанії прийняти інші фінансові рішення, які підтримують досягнення її цілей. Однак, якщо продажі мають збільшуватися, то виникаючі витрати на додаткові продажі також збільшуватимуться. Кожен прогноз призводить до впливу на загальний фінансовий стан компанії.
Прогнозування допомагає керівництву компанії визначити, куди ведеться компанія. Розрахунок фінансового впливу цих прогнозів полягає в тому, де використовується фінансове моделювання.
Фінансове моделювання
Фінансове моделювання - це процес, за допомогою якого компанія будує своє фінансове представництво. Створена модель використовується для прийняття бізнес-рішень. Фінансові моделі - це математичні моделі, виготовлені компанією, в яких змінні пов'язані між собою.
Процес моделювання передбачає створення підсумків фінансової інформації компанії у вигляді електронної таблиці Excel. Модель може допомогти визначити вплив управлінського рішення або майбутньої події. Електронна таблиця також дозволяє компанії змінювати змінні, щоб побачити, як зміни можуть вплинути на бізнес.
В результаті очікуваного збільшення продажів, наприклад, компанія також повинна прогнозувати збільшення витрат на сировину чи запаси. Якщо компанія потребує нового обладнання, вартість покупки чи оренди повинна бути оцінена. Кредитні потреби також можна прогнозувати, виходячи з продажів і пов'язаних з цим витрат на виробництво. Наприклад, компанії може знадобитися збільшити кредитну лінію з оборотних коштів у банку.
Прогнози корисні, але в певний момент зменшення кількості повинно бути здійснено за допомогою фінансової моделі. Моделювання обчислює фінансовий вплив, який прогнозований приріст продажів має на звіті про прибутки та збитки, баланс та звіт про рух грошових коштів.
Фінансові моделі використовуються з кількох причин, включаючи:
- Історичний аналіз компаніїПрогнозування та складання бюджету фінансових показників компаніїІнвестиційне дослідження, таке як аналіз власного капіталуПроектний фінансовий аналіз, який є фінансуванням довгострокових активів та промислових проектів Купівля іншої компанії або злиттяЗарахування капіталу чи фінансуванняСтворення проформа фінансової звітності, яка є звітом створений на основі припущень та прогнозів компанії
Фінансове моделювання приймає фінансові прогнози, створені під час фінансового прогнозування компанії, та будує прогнозну модель, яка допомагає компанії приймати обґрунтовані бізнес-рішення на основі своїх прогнозів та припущень.
