Зміст
- Що потрібно знати
- Хто може подати форму 1040-SR?
- Спеціальні міркування
- Історія форми 1040-SR
- Завантажте форму 1040-SR тут
Нова форма передбачена у розділі 41106 Закону про двосторонній бюджет 2018 року (BBA), дворічну бюджетну угоду, прийняту Конгресом та підписану президентом Дональдом Трампом 9 лютого 2018 року. Положення, що створює форму 1040- СР була однією з декількох змін пенсійної політики, що стосуються пенсійної політики, включених до BBA, які не слід плутати із Законом про податкову знижку та робочі місця, прийнятим 22 грудня 2017 року.
Ключові вивезення
- Нова форма 1040-SR є спрощеною формою оподаткування для людей похилого віку, які мають непрості фінанси та яким інакше доведеться подати форму 1040. Форма 1040-SR дозволяє особі звітувати про доходи від заробітної плати, зарплати, поради та інших джерел доходу. Нова форма вимагає, щоб старший був старше 65 років до кінця 2019 року або до кінця року подання податків. Інші функції, призначені для старшого віку, включають в себе більший шрифт та пробіли для заповнення інформації. Нова форма також не має тестів на прибуток та розширені категорії доходів.
Що потрібно знати про форму 1040-SR
Форма 1040-SR та форма 1040 були розроблені так, щоб вони були аналогічні формі 1040-EZ, яка була замінена на податкові декларації 2018 року. Форма 1040-SR - це спрощена форма оподаткування для людей похилого віку з неускладненими фінансами. Хоча форма 1040-EZ дозволяла звітувати лише про доходи від заробітної плати, зарплат та порад, форма 1040-SR дозволяє отримувати доходи з певних інших джерел.
Нова форма також розроблена з урахуванням старіння очей - вона містить великі простори для введення інформації та більший розмір фронту, ніж форма 1040.
Хто може подати форму 1040-SR?
Існують додаткові відмінності між формами 1040-EZ та 1040-R, які описані нижче, включаючи вікові вимоги та загальний дохід, дозволений.
65 і старші
Одна з основних відмінностей між формами 1040-EZ та 1040-SR пов'язана з віком. Форма 1040-ЕЗ була доступна будь-якому платнику податків у віці до 65 років, який інакше відповідав вимогам доходу та подачі заявок. Щоб використовувати 1040-SR, ви повинні мати виповнилося 65 років до 31 грудня 2019 року або до кінця податкового року, на який ви подаєте заявку. Наприклад, якщо 31 грудня 2019 року виповнилося 65 років, ви можете скористатись формою 1040-SR, коли ви подаєте податки на 2019 рік у квітні 2020 року. Якщо у будь-який момент у 2020 році вам виповниться 65 років, ви можете скористатись формою 1040-SR, щоб подати свій Податки на 2020 рік у 2021 році.
Важливо: Вам не потрібно звільнятися. Якщо ви все ще працюєте у віці 65 років та іншим чином маєте право подати форму 1040-SR, ви можете зробити це. З іншого боку, достроково пенсіонери (молодші 65 років) не можуть використовувати форму 1040-SR.
Немає тесту на дохід
На відміну від форми 1040-ЕЗ, яка обмежила процентний дохід до 1500 доларів США, а загальний дохід до 100 000 доларів США або менше, форма 1040-SR не обмежує розмір вашого загального доходу за даний оподатковуваний рік.
Категорії розширеного доходу
Крім того, IRS Форма 1040-SR дозволяє звітувати про декілька видів доходів, крім дозволених Формою 1040-EZ (заробітна плата, заробітна плата, поради, податкова стипендія чи стипендія, компенсація за безробіття або дивіденди Постійного фонду Аляски). Зокрема, форма 1040-SR дозволяє звітувати про виплати соціального страхування, а також про розподіл за кваліфікованими пенсійними планами, ануїтетами чи подібними схемами відстрочки виплат. Ви також можете включати необмежені відсотки та дивіденди та прибутки та збитки від капіталу.
Форма 1040-SR починається з податкового 2019 року, тому пенсіонери вперше заповнять ці форми у 2020 році.
Що з податковими відрахуваннями?
Пенсіонери, які заповнюють форму 1040-SR, повинні взяти стандартний відрахування. Пам’ятайте, що ті, кому виповнилося 65 років, мають право на більш високу відрахування. У 2019 році, якщо вам виповнилося 65 років і одномісний ваш стандартний відрахування - це додаткові 1650 доларів США, що складе 13 850 доларів США за податковий рік 2019. Якщо ви одружуєтесь разом, подаючи заявку спільно, а один із вас - 65 чи старше, ваш стандартний відрахування збільшується до 1300 доларів США, а якщо обидва - вам 65 років або старше, відрахування збільшується на 2600 доларів США. У податковому 2020 році стандартний відрахування для тих, хто старше 65 років, залишається колишнім.
Форма 1040-SR містить діаграму на таблиці першої сторінки, яка визначає стандартні відрахування на основі статусу подачі.
Спеціальні міркування щодо форми 1040-SR
Форма 1040-SR спрощує вимоги щодо подання податків для людей похилого віку та її набагато простіше заповнити, ніж набагато довші форми 1040 та теперішні неіснуючі форми 1040-EZ та 1040-A. Однак якщо ви пенсіонер, які не досягли 65 років, навіть якщо до ваших джерел доходів належать соціальне страхування, пенсії та інвестиційний дохід, ви не можете використовувати форму 1040-SR та повинні використовувати форму 1040. Незважаючи на це, введення форми 1040- ЕР - це великий крок у правильному напрямку, коли йдеться про спрощення вимог щодо подання податків.
Історія форми 1040-SR
Законодавство, в результаті якого було створено форму IRS 1040-SR, розпочалося 5 березня 2013 року, коли було прийнято Закон про спрощення податку на пенсію для сенаторів сенаторами Марко Рубіо (R-FL) та Біллом Нельсоном (D-FL), до якого приєдналися сенатори Майк Лі (R-UT) та Том Карпер (D-DE). Після кількох невдалих спроб перетворити закон на закон - і незважаючи на схвалення ААРП, Асоціації зрілих американських громадян та Національного союзу платників податків - законопроект не став Не пройде, поки мова 1040-СР не буде прийнята як частина законопроекту про надзвичайні витрати, підписаного президентом Трампом 9 лютого 2018 року.
Завантажте форму 1040-SR тут
Ви можете завантажити копію форми 1040-SR на веб-сайті IRS.
