Зміст
- Ви повинні подарувати зараз чи на смерть?
- Податкові наслідки
- Трасти з благодійними положеннями
- Суть
Ви плануєте включити свої пенсійні активи до благодійних пожертв? Якщо так, подумайте, як це може вплинути на ваші фінанси. У деяких випадках може бути вигідніше називати благодійність призначеним бенефіціаром вашого пенсійного рахунку, а не дарувати активи протягом свого життя. Тут ми висвітлюємо деякі питання, які слід враховувати, коли ви думаєте про пожертвування своїх пенсійних коштів благодійній справі чи неприбутковій організації.
Ключові вивезення
- Пожертвування на благодійність - це соціальне благо, і благодійники часто отримують особисте задоволення та визнання за свої добрі вчинки. Одним із способів спрямування благодійної допомоги є присвоєння пенсійних активів за прийнятними причинами, особливо якщо у вас є інші джерела пенсійного доходу. Подача пенсійних активів під час життя може бути складнішим, ніж привласнення бенефіціара вашого акаунта в благодійну допомогу. Ви також можете створити благодійний трест, який фінансується за рахунок пенсійних активів.
Ви повинні подарувати зараз чи на смерть?
Замість того, щоб дарувати свої пенсійні активи на благодійну допомогу протягом свого життя, ви можете призначити благодійність як бенефіціара вашого пенсійного рахунку. Відповідно до цього варіанту, благодійність - не ви - буде розглядатися як отримання розподілу; отже, ні ви, ні ваше майно не буде заборгованим податком на прибуток. Поки сума буде включена до вашої оподатковуваної нерухомості, ваше майно отримає відрахування на суму, успадковану благодійною організацією, що призведе до компенсації податку на нерухомість. Крім того, оскільки благодійні організації не сплачують податок на прибуток за отримані пожертви, розподіл уникне оподаткування як дохід.
- Зверніться до адміністратора плану чи фінансової установи, яка виконує функції зберігача плану, щоб визначити, чи є у нього обмеження щодо призначення благодійних організацій бенефіціарами пенсійних рахунків. Якщо ви перебуваєте у шлюбі, перевірте, чи повинен ваш подружжя згоден на призначення. Якщо не отримати згоду подружжя, це може призвести до дискваліфікації призначення бенефіціара, якщо слід визначити, що необхідна згода подружжя. Переконайтесь, що адміністратор плану чи фінансова установа отримує копію призначення вашого бенефіціара, вимагаючи письмового підтвердження отримання. переконайтеся, що особи, відповідальні за ведення ваших фінансових справ, отримують копію призначення бенефіціара або знають, де його знайти, коли це необхідно.
Застереження : Якщо благодійний фонд є одним із кількох бенефіціарів на ваш пенсійний рахунок, це може негативно вплинути на варіанти розтягування, доступні для інших ваших бенефіціарів. Наприклад, якщо ви повинні померти до потрібної дати початку, ваші інші бенефіціари будуть зобов'язані розподілити активи до 31 грудня п'ятого року, наступного за роком вашої смерті. Це можна вирішити одним із таких способів:
- Створення окремих пенсійних рахунків для кожного бенефіціара. Таким чином, відсутність тривалості життя благодійної організації не вплине на інших ваших бенефіціарів. Благодійна організація повертає свою частину спадкових активів до 30 вересня року, наступного за роком вимирання. Згідно з цим правилом, бенефіціари, які отримують повний розподіл своєї порції до 30 вересня, не враховуються з метою визначення тривалості життя, що впливає на варіанти розподілу.
Податкові наслідки подарунка протягом вашого життя
Хоча дохід, отриманий від дарування оподатковуваних пенсійних активів благодійним фондам, може компенсуватися відрахуваннями, дозволеними на благодійні подарунки, обмеження на вирахування можуть призвести до того, що ви не отримаєте повного відрахування на всю суму, надану за рік.
Замість того, щоб подарувати суму за один рік, ви можете розглянути можливість подарувати невелику суму щороку і залишити основну частину залишку для того, щоб благодійність успадкувала після вашої смерті. Ця домовленість ідеально підходить для розподілів, які повинні здійснюватися з вашого пенсійного рахунку будь-яким способом, наприклад, необхідні мінімальні розподіли.
Трасти з благодійними положеннями
Суть
Що стосується правил, що застосовуються до дарування своїх пенсійних активів благодійним організаціям та питань, які слід враховувати, ця стаття лише дряпає поверхню. Якщо ви думаєте зробити такий подарунок, обов’язково проконсультуйтеся у свого податкового професіонала. Окрім того, щоб благодійність використовувала кошти належним чином, ви хочете переконатися, що благодійність є кваліфікованою організацією для цілей оподаткування.
Ваш податковий професіонал також повинен бути в змозі допомогти вам визначити, чи вигідно дарувати свої активи на благодійну допомогу протягом вашого життя, чи варто призначити благодійність своїм бенефіціаром, а також чи варто дарувати пенсійні або не пенсійні активи.
