Інвестування в нерухомість фізичних осіб зростає, але здебільшого воно обмежувалося цільовими інвестиційними фондами (REITs) та взаємними фондами нерухомості. І хоча багато роздрібних інвесторів купують, управляють та здають в оренду оподатковану нерухомість, менше 2% пенсійних рахунків включає нерухомість будь-якого типу. Однак поява самостійних ІР, які не лише дозволяють, але заохочують продукцію нерухомості, починає змінювати ситуацію. Прямі інвестиції в нерухомість стають все більшим варіантом для пенсіонерських інвесторів, які хочуть скористатись потенціалом повернення нерухомості та його здібностями як диверсифікатора портфеля та інфляції.
Самокеровані ІР дозволяють інвесторам таке ж розсуд, як вони, як правило, щодо своїх оподатковуваних інвестицій, але дозволяють збільшити прибуток, відкладений податком. У формі самостійної ІРА інвестори можуть інвестувати безпосередньо в нерухомість, іпотеку, приватні розміщення та інші нетрадиційні активи: Розділ 408 Кодексу про внутрішні доходи дозволяє придбати майно за кошти, які зберігаються у багатьох поширені форми ІР, включаючи Традиційний ІРА, Рот ІРА та спрощену пенсію для працівників (СЕП). За допомогою таких структур інвестори можуть досягти значної гнучкості в варіантах інвестицій, більшого контролю над своїми пенсійними активами та інвестиційного потенціалу, що забезпечується прямими інвестиціями в нерухомість.
Самонаправлені ІРА
ІР-власний керівник - це той, який дозволяє власнику рахунку активно керувати портфелем, приймаючи інвестиційні рішення та вибираючи продукти - від акцій та облігацій до альтернативних інвестицій - замість того, щоб фінансова установа це робила.
Для того, щоб інвестувати кошти, використовуючи самостійну IRA, IRA повинна мати кваліфіковану довірену особу або зберігача. Як правило, ці піклувальники надають адміністративні послуги, такі як ведення обліку внесків та іншої діяльності, подання необхідних звітів про IRS, видача заяв клієнтів та надання інформації, що стосується правил та положень, які регулюють IRA (наприклад, ліміти внесків та правила відрахування, правила розподілу та штрафні санкції за дострокове зняття).
Варіанти інвестицій для самостійних ІР
Варіанти інвестицій для самостійних ІР зазвичай не обмежуються традиційними активами, але включають все, що дозволено IRS. Це створює більш високий потенціал диверсифікації, ніж звичайні IRA, де інвестиції часто обмежуються взаємними фондами або депозитними сертифікатами (CD). Однак, хоча всі види інвестицій дозволені згідно з федеральними правилами, не всі зберігачі забезпечують усі класи активів, включаючи нерухомість або іпотеку. Тому потенційні власники рахунків повинні проконсультуватися із зберігачем, перш ніж створити ІРА.
Недопустимі інвестиції
Ці ІР не можуть інвестувати кошти, заборонені IRS, наприклад страхування життя та колекціонування, і повинні дотримуватися тих самих правил та правил IRS, що стосуються звичайних IRA. (про предмети колекціонування в роздумах колективних інвестицій .)
Незважаючи на те, що IRA є недискреційним обліковим записом, положення регламенту несуть відповідальність власника IRA за дотримання всіх нормативних вимог. Оскільки зберігач зазвичай не визначає, чи відповідає інвестиція нормативним вимогам, чи надає юридичну / податкову консультацію, інвесторам, зацікавленим у власних ІР, слід звернутися за консультацією до незалежного податкового або юридичного радника.
Варіанти інвестицій
Виходячи за рамки акцій та облігацій, інвестиційні варіанти, доступні для самостійних ІР, можуть включати такі види нерухомості:
- Забезпечені та незабезпечені банкноти (іпотечні та довірені акти) Партнерства та спільні підприємстваПриватні акціїПокупно торгуються акціями, облігаціями та пайовими інвестиціямиІнші інвестиції Дебіторська заборгованість Одномісні та багатоквартирні будинки Квартирні будинки Кооперативи
Важливо знайти зберігача, який має досвід роботи з цими інвестиціями, оскільки застосовуються спеціальні правила податкової звітності та оперативні процедури.
Самоздійснення заборонено
Ви можете придбати землю чи майно (житлове та комерційне) у своєму ІРА, доки це не призведе до самостійної торгівлі. Це означає, що ви не можете придбати будинок або будівлю, в якій ви будете проживати або вести бізнес. Ваш ІРА також не може придбати будь-яке майно, яке належить вам, або підприємство, в якому ви або певні члени вашої родини мають визначений відсоток власності. IRA також забороняє продавати будь-яке майно вам чи будь-якій з вищезгаданих сторін.
Операційні процедури та податки
Після надання документації та належних інструкцій щодо придбання нерухомості, ваш опікун IRA розпочне покупку для вашої IRA. Назва майна відображатиме прізвище вашого зберігача IRA. Усі витрати на управління майном та майно, пов'язані з майном, повинні здійснюватися через ІРА, тому для оплати цих сум ІРА повинна мати достатню кількість грошових коштів. Необхідність покладатися на зовнішній капітал для фінансування витрат на управління може призвести до втрати податкових пільг або виникнення штрафних санкцій.
Якщо майно фінансується боргом, воно може створювати те, що називається непов'язаним оподатковуваним доходом від бізнесу (UBTI), що оподатковується за кодом IRS. Це на відміну від інших доходів, які відкладаються податком до вилучення з ІРА. Інвестори, які бажають інвестувати в активи, що фінансуються за боргом, повинні звернутися до свого податкового радника для дослідження наслідків оподаткування.
Контроль чекової книги
Для інвесторів, які бажають більшого впливу на свої інвестиції, контроль чекової книжки - ще один варіант. Це дозволяє власнику IRA здійснювати покупки, написавши чеки від імені IRA. Угоди здійснюються через ТОВ, яке належить IRA. Інші юридичні структури, такі як корпорації S, як правило, недоступні, оскільки вони не дозволяють ІРА в якості інвесторів. Створення ТОВ, що займається інвестуванням IRA, може дати інвестору ще більший контроль над своїми активами та зменшити певні витрати на зберігання. (Дізнайтеся більше про переваги ТОВ та S корпорацій у випадку, якщо ви маєте справу з бізнесом? )
Зазвичай власник IRA має можливість виконувати певні функції управління, такі як реклама, збір та здача чеків на оренду та оплата відповідних рахунків. Це надає інвестору велику перевагу, особливо при купівлі викупу нерухомості, що, як правило, враховує час, що вимагає можливості писати чеки на сходах суду. (про інвестування викупу в інвестування в стратегію інвестування в успішне викупу .)
Наслідки виходу на пенсію
Прямі інвестиції в нерухомість історично породили значне багатство для інвесторів, які розуміють компроміс цього класу активів з рентабельністю. Незважаючи на те, що багато роздрібних інвесторів купують, управляють та орендують нерухомість, яка оподатковується, менше 2% пенсійних рахунків включає нерухомість будь-якого типу. Використання самостійних ІР дає інвесторам можливість безпосередньо інвестувати у власність та інші активи, пов'язані з нерухомістю, забезпечуючи при цьому можливості з відшкодування податків у традиційних ІРА.
Суть
У формі самонаправленої ІРА інвестори можуть безпосередньо інвестувати в нерухомість, іпотеку, приватні розміщення та інші нетрадиційні активи. У деяких випадках власникам ІРА надається чекова книжка на їхні баланси IRA. За допомогою таких структур інвестори можуть досягти значної гнучкості в варіантах інвестицій, більшого контролю над своїми пенсійними активами та інвестиційного потенціалу, що забезпечується прямими інвестиціями в нерухомість.
