Зміст
- Правило віку 55 років
- По суті рівні періодичні виплати
- Вилучення грошей
- Суть
(Швидкий підсумок: План 401 (k) - це заощаджений роботодавцем план заощаджень, який дозволяє працівникам внести доходи до оподаткування, спрямовані на побудову гніздового виходу на пенсію. Внески часто вкладаються у цінні папери, наприклад, пайові фонди або акції компанії., дохід від капіталу та дивіденди дозволяється зростати в межах плану без оподаткування. Зазвичай гроші не можуть бути зняті з 401 (к), поки власник рахунку не досягне віку 59½. Підлягають зняття з рахунку до 59½ до 10% штрафу, на додаток до оподаткування за звичайною ставкою податку на прибуток працівника. Після цього вилучення - офіційно відоме як розподіл - з 401 (k) плани оподатковуються як звичайний дохід.)
Безробіття представляє ряд варіантів для особи, якій належить 401 (к). По-перше, виникає питання про те, чи зберігати рахунок у колишнього роботодавця, чи згортати його (або безпосередньо переказувати) на індивідуальний пенсійний рахунок (IRA). При правильному поводженні IRA перекидання являє собою перерахування в натуральній формі, коли одноразова сума з відкладеного роботодавцем рахунку, що відкладається податком, переноситься на індивідуальний рахунок. Якщо дотримуватися керівних принципів служби внутрішніх доходів (IRS), перерахування не вважається податковим явищем.
Цей крок може полегшити доступ до грошових коштів: хоча ви повинні будете сплачувати податки за зняття коштів, незалежно від того, можливо, вам не доведеться платити 10% штрафу. Однак на вас поширюватимуться правила щодо зняття труднощів для ІР (див. 9 зняття штрафних санкцій з ІРА ). Серед дозволених вилучень, які не стягують вас з штрафом: втрата працездатності та оплата за медичне страхування або вищі видатки на освіту. Навіть якщо ви не пішли з найкращих умов, прочитайте решту цієї статті, перш ніж вирішувати, чи перекладати свої 401 (k) в IRA.
Правило віку 55 років
Якщо безробіття затримується, люди стикаються з другим питанням: Що станеться, якщо вони не досягли 59½ і потрібно скористатися 401 (k), щоб залишити рахунки? Існують деякі спеціальні варіанти, які можуть допомогти безробітним працівникам уникнути зайвих покарань та все ж отримати доступ до якихось 401 (к) грошей.
По суті рівні періодичні виплати
Що робити, якщо вам не виповнилося 55 років? Існує ще одна можливість отримати свої руки за розподіли, не нараховуючи 10% штрафу. Безробітні можуть отримувати так звані фактично рівні періодичні виплати (SEPP) з планів 401 (k) за правилом 72 (t) IRS.
Виплати повинні розподілятися протягом мінімального періоду п'яти років або до досягнення фізичною особою віку 59½ років, залежно від того, який із них вищий. Існує три різні (складні) методи обчислення розподілів у рамках SEPP: необхідний мінімальний розподіл, амортизація та ануїтизація. Ваш вибір способу розподілу може бути змінений один раз після виборів, якщо доходи потребують змін. Як тільки одержувач досягне 59½, вилучення може бути припинене, або повернутись вгору або вниз без штрафу. Більше ніяких правил немає, поки необхідний мінімальний час розподілу у віці 70½.
Виплати, як правило, розраховуються на основі тривалості життя власника рахунку або сукупної тривалості життя учасника плану та його бенефіціарів. Розподіл можна проводити з будь-якою періодичністю протягом року до тих пір, поки вилучення не перевищують попередньо розраховане річне значення. Якщо сума довільно змінена, виняток із штрафу у розмірі 10% заперечується, і ви повинні сплатити штрафні санкції.
У Bankrate є калькулятор, який допоможе вам оцінити те, що ви зняли, але це одне завдання, яке вимагає допомоги фінансового консультанта, щоб переконатися, що ви робите це правильно.
Ви також можете зняти гроші з ІРА за допомогою методу SEPP. Обговоріть найкращий підхід з радником, перш ніж приймати остаточне рішення.
Вилучення грошей
Приблизно 401 (k) плани дозволяють зняти складні кошти, виходячи з того, що IRS називає "негайною та важкою фінансовою потребою".
Обставини, які відповідають стандартам IRS (якщо план вашої компанії дозволяє), включають певні медичні витрати, витрати на придбання основного місця проживання, суми, необхідні для уникнення виселення з основного місця проживання, а також оплату навчання або навчання. Особи, які отримують кошти з кваліфікованих пенсійних рахунків, повинні підтверджувати, що потреба існує.
Ці зняття коштів дозволяються лише після вичерпання пільг щодо неподаткової позики. Крім того, розподіл не повинен перевищувати кількість потреби. Якщо стаціонарне перебування в стаціонарі створює відрахування в розмірі 5000 доларів США, вилучення не повинно перевищувати суму медичних витрат. Однак загальний обсяг зняття коштів може бути збільшений до 5500 доларів США, що забезпечує додаткову суму для покриття витрат на податки чи штрафи за IRS.
Ця потреба не вважається великою і негайною, якщо є інші ресурси, включаючи активи, які належать подружжю або неповнолітнім дітям.
