Зміст
- Дострокові вилучення IRA
- Як працюють RMD
- Стратегії виведення ІРА
- Суть
Індивідуальний пенсійний рахунок (IRA), як випливає з назви, - це місце для зберігання цих золотих яєць для золотих років. Але ось цікавий факт: багато старших працівників та нові пенсіонери все ще будують свої ІРА. За останнім трирічним періодом, за даними Інституту виплат виплат працівникам, більше половини працівників ІР, що належать особам, які перебувають у відставці або на пенсії (60 років і старше), спостерігається зростання залишку. Навіть серед ІР, що належать пенсіонерам (віком від 71 до 74 років), які тільки починають приймати необхідні мінімальні розподіли (RMD), майже у половини рахунків спостерігається збільшення залишків за цей період.
Все це викликає цікаве запитання: як працює традиційний ІРА після виходу на пенсію? Що станеться, коли настав час скористатися тим, що відкладається податком на прибуток IRA?
Ключові вивезення
- У віці 59½ років власник рахунку може почати розповсюдження дистрибутивів із традиційних штрафних санкцій IRA - хоча, звичайно, вони все ще обкладаються податком на прибуток. Власники ІРУ можуть відкласти розподіли на кілька років після досягнення повного пенсійного віку: Розподіл не є ' t вимагається до віку 70½. Потрібні мінімальні розподіли не витрачаються. Їх можна вкласти в ануїтет або перекласти в Roth IRA.
Дострокові вилучення IRA
Технічно власник ІРА може в будь-який час забрати гроші (беручи розповсюдження, говорячи про IRS) у ІРА. Якщо це станеться до 59-річного віку, власник рахунку, ймовірно, понесе 10% штраф за дострокове зняття коштів, крім податку на прибуток. Сума податків та пені також залежить від податкової суми внесків (визначається тим, чи має власник рахунку також пенсійний план, який фінансує роботодавець).
IRS відмовляється від цього штрафу, коли розподіли використовуються для конкретних цілей, таких як неповернені медичні витрати, медичне страхування, витрати на кваліфіковану вищу освіту або придбання першого будинку. Власник рахунку також може взяти безрезультатний кредит у ІРА, якщо вони замінять гроші протягом 60 днів.
"Маловідома стратегія доступу до коштів ІРА без штрафних санкцій до 59-річного віку - це" зворотний перехід ", - каже Джеймс Б. Твінінг, засновник Financial Plan, Inc. в Беллінгемі, штат Вашингтон." Ця методика буде працювати для тих, хто віком 55 років або старше, і 401 (k), що приймає перекидання і дозволяє достроково виводити пенсію у віці 55 років. За допомогою цієї методики кошти IRA спочатку перераховуються в 401 (k), потім кошти 401 (k) вилучаються без штраф ».
У віці 59½ років власник рахунку може почати розповсюджувати розповсюдження від IRA без штрафних санкцій - хоча, звичайно, вони все ще обкладаються податком на прибуток. Власники IRA не зобов’язані починати розповсюдження дистрибутивів у 59½ або навіть після виходу на пенсію. Власники можуть відкладати розповсюдження на більш ніж десятиліття після 60 років.
Як працюють необхідні мінімальні розподіли
Наступний вік ІРА - 70½, після чого власник облікового запису повинен почати приймати RMD від традиційних ІРА. У той час зняття коштів може бути або повним залишком IRA, мінімальною сумою щороку, або цифрою між ними.
Перший RMD повинен бути прийнятий до 1 квітня року після того, як власнику рахунку виповниться вік 70½. Наприклад, якщо власник досягає 70½ в серпні, перший RMD повинен бути прийнятий до наступного квітня. Мінімальні розподіли повинні бути прийняті до 31 грудня кожного року. Отже, якщо власник облікового запису затримує перший RMD до 1 квітня року після того, як їм виповниться 70½, він повинен прийняти другий RMD в тому ж році, який вважається другим роком для RMD. Зазвичай зберігач IRA або фінансова установа обчислює RMD та повідомляє власника рахунку про майбутні терміни розповсюдження.
Що станеться, якщо власник облікового запису не прийме RMD після досягнення ними віку 70½? "Якщо вчасно не взяти RMD, це може мати дуже серйозні наслідки", - говорить Крістофер Гетті, засновник Aherean Management Wealth, штат Джерсі, штат Нью-Джерсі. "Якщо ви не зможете переконати IRS, що невдача розповсюдження була пов’язана з розумною помилкою, ви будете нараховувати штрафний податок у розмірі 50% за пропущений розподіл".
"Якщо у вас є кілька облікових записів IRA, і один з них працює погано, ви можете взяти RMD від найбіднішої IRA, щоб задовольнити RMD на всіх них", - каже Карлос Діас-молодший, засновник Excel Tax & Wealth Group в Lake Lake, Fla.
Стратегії виведення ІРА
Тільки тому, що потрібно приймати RMD, не означає, що їх потрібно витрачати. Існує декілька стратегій використання цих фондів.
Наприклад, придбання ануїтету може перетворити активи на потік доходів довічно. (Існують певні обмеження щодо видів ануїтетів, які потрібно фінансувати за допомогою RMD, тому звіряйте з податковою декларацією.) Розподіл також можна реінвестувати в муніципальні облігації, акції, пайові фонди або фондові біржові фонди (ETF).
Ще одна альтернатива: здача ваших RMD в Roth IRA. Вам все одно доведеться сплачувати податок на прибуток з них, але після цього кошти дозволять зростати без оподаткування, і ви не зобов'язані їх вилучати в будь-який час або в будь-якій сумі. Активи можна залишити на місці та заповісти тим, хто вижив. Якщо ви скасуєте їх, вони не підлягають оподаткуванню, якщо ви матимете рахунок Roth протягом п'яти років.
Фактично, ви можете конвертувати весь традиційний рахунок IRA в Roth IRA. Це особливо гарна стратегія, якщо ваша податкова група на пенсії насправді буде вищою, ніж була у робочі дні. Однак майте на увазі, що ви повинні заборгувати податком на прибуток на весь рахунок у рік, який ви конвертуєте: Іншими словами, ви, швидше за все, понесете здорову податкову накладну в короткому періоді.
Суть
Традиційні ІРА мають на увазі багато складних правил розподілу та оподаткування. Визначити, коли і на скільки зняти кошти та як реінвестувати дистрибуції, може бути складно, якщо вони не витрачаються інакше. Почніть планувати задовго до вікового віку 70½, щоб уникнути необхідності робити різкі кроки з ІРА, а також визначити, як найкраще розподілити ці кошти для отримання максимального доходу та мінімальних податків.
