Ключові вивезення
- Ви повинні брати участь у ПРОСТОМУ ІРА протягом двох років, перш ніж вилучите кошти для конвертації Roth IRA, щоб уникнути стягнення 25% штрафу. Якщо ви минули дворічний строк позовної давності, ви просто зобов’язані податками з залишку, який ви перераховуєте на Roth IRA. Якщо ви вирішите змінити зберігачів, вам може знадобитися спочатку передати рахунок в натурі, а потім перетворити на Roth IRA; ваш новий зберігач може допомогти вам визначити це.
Кроки для простого IRA до перетворення Roth IRA
По-перше, ви повинні переконатися, що ви можете перетворити свій ПРОСТИЙ ІРА на Roth IRA, не стягуючи штрафу. IRS вимагає, щоб ви брали участь у ПРОСТОМУ ІРА як мінімум два роки, перш ніж знімати з рахунку гроші. Якщо вам не виповнилося 59 років, і ви не чекаєте, це вважатиметься розподілом, і ви сплатите 25% штрафу. Більше того, вся вилучена сума зараховуватиметься до валового доходу за рік, що може підсилити вас у більш високий податковий діапазон.
Зверніться до адміністратора плану, чи є у вас питання щодо того, чи минули ви дворічний строк позовної давності. Якщо ви минули термін позовної давності, ви будете заборговані лише податками на перетворений баланс. Якщо ви цього не зробили, ви можете залишити гроші на рахунку у поточній фінансовій установі або перенести активи або передати їх на ПРОСТУ в іншу фінансову установу до закінчення дворічного періоду очікування. Ви можете зробити перетворення Рота. Відповідно до вимог ПРОСТО, роботодавець повинен дозволити працівникові зберігати свої активи в іншій фінансовій установі.
Далі вам потрібно вирішити, чи зберігач, який тримає ваш ПРОСТИЙ ІРА, той, який ви хотіли б використовувати для вашої Roth IRA. Якщо ні, то вам потрібно визначити, чи можете ви здійснити конверсію за допомогою процесу передачі або якщо вам потрібно передати обліковий запис у натуральній формі до нового зберігача, а потім перетворити його на Roth IRA там. Ваш обраний опікун повинен мати можливість допомогти вам визначитися з цим. Якщо вам потрібно спочатку передати просту IRA в натуральній формі, ви повинні відкрити обліковий запис, щоб прийняти цю передачу на додаток до вашої Roth IRA.
Радник Insight
Скотт Бішоп, CPA, PFS, CFP®
STA Wealth Management, LLC, Х'юстон, Техас
Перехід вважатиметься перетворенням Roth, яке допустимо після дворічного періоду очікування простого IRA на розподіли, виміряного з дати першого ПРОСТОГО внеску в план. Тоді, якщо ви порушите дворічне правило, будуть спрацьовувати податки та пеня в розмірі 25%. Перетворення може бути здійснено шляхом перенесення активів із ПРОСТОГО ІРА на Roth IRA (або у того ж зберігача, або безпосередньо шляхом передачі новому зберігачу).
Як і у всіх конверсіях Roth, ви повинні заборгувати податок на прибуток за конвертовану суму, і ви повинні планувати сплачувати податок грошима, які відсутні в IRA. Крім того, тепер, коли ви більше не можете повторно характеризувати (скасовувати) конвертацію Roth, вам слід зрозуміти вплив податків перед тим, як перетворити будь-який пенсійний рахунок до оподаткування на Roth (IRA або 401k).
