Які правила замовлення Roth?
Правила впорядкування Рота регулюють спосіб вилучення грошей з індивідуального пенсійного рахунку Roth (IRA) і, таким чином, визначають, чи потрібно сплачувати податки на прибуток.
Власник рахунку не повинен вказувати це замовлення. Він автоматично обробляється компанією, яка управляє коштами.
Активи розподіляються від IRO Roth у такому порядку:
1. Внески учасників ІРА
2. Оподатковувані конверсії
3. Неоподатковувані конверсії
4. Заробіток
Розуміння правил замовлення Рота
Рот IRA, за визначенням, є пенсійним заощадженням, який не обкладається податком при виході на пенсію. Тобто власник рахунку сплачує податки на прибуток, належну протягом року, в якому гроші здаються на рахунок. Більше не сплачуються податки на основну суму чи прибуток, коли приймаються кваліфіковані розподіли.
Ключова фраза - "кваліфіковані дистрибуції".
Правила замовлення застосовуються, коли дистрибуція з облікового запису Roth IRA не є кваліфікованим розподілом. Наприклад, податки можуть застосовуватися, якщо гроші будуть зняті з рахунку занадто рано.
Таким чином, потрібні правила, щоб визначити, чи і яка частина розподілу кваліфікується як оподатковуваний дохід або підлягає стягненню дострокового розподілу.
Знання правил замовлення може допомогти людині визначити, скільки грошей можна взяти з рахунку Roth IRA і навіть які терміни можуть бути ідеальними для мінімізації штрафних санкцій чи зборів.
Правила глибиною
Відповідно до правил збору та впорядкування, всі ІРІ Roth фізичної особи розглядаються як єдиний рахунок. Тобто, якщо у людини є кілька рахунків IRA, IRS розглядає їх як єдиний фонд.
IRS визначає ієрархію розподілу активів на рахунку Roth IRA, яку можна розділити за типом внеску. Наприклад, внески завжди виходять на перше місце, після чого застосовуються будь-які застосовні перерахунки в порядку року внеску. Конверсії в обліковому записі Roth IRA мають свій власний набір правил, тому перетворені активи до оподаткування повинні бути розподілені першими, а конвертовані активи після сплати податків - другі. Слід враховувати також, якщо розмови є оподатковуваними або неоподатковуваними, при цьому спочатку розподіляються оподатковувані конверсії. Заробіток розподіляється останнім.
Приклади правил замовлення
Також є правила щодо конкретних активів. Наприклад, внески розподіляються без оподаткування, без податків, а конвертовані активи до оподаткування розподіляються без оподаткування чи штрафу, за умови, що вони знаходяться на рахунку протягом п'яти і більше років.
Якщо активи до оподаткування не зберігалися на рахунку принаймні п’ять років, то 10% -на комісія буде застосовуватися до розподілу.
Однак конвертовані активи після оподаткування завжди розподіляються без оподаткування та без штрафних санкцій.
Подальший прибуток розподіляється неоподатковуваним та неоподатковуваним штрафом, якщо Рота ІРП існувала протягом п'яти років і розподіл здійснюється на 59-12 років або після нього, або після смерті, втрати працездатності чи придбання будинку вперше.
Заробіток поза цими обставинами, швидше за все, оподатковуватиметься та нараховуватиметься штрафи, хоча певні винятки можуть бути зроблені у певних ситуаціях.
Щоб візуалізувати, як можуть працювати правила замовлення, розгляньте людину, яка перетворила традиційний IRA на Roth IRA. Якщо особі не виповнилося 59 років 1/2, і вона хотіла забрати частину заробітку з фонду протягом п'ятиподаткового періоду, на ці гроші будуть застосовуватися як штраф дострокового зняття, так і податки.
