Служба внутрішніх доходів (IRS) має кілька чітких та швидких правил щодо того, як довго платники податків повинні вести свої податкові записи.
Як стверджує IRS, тривалість ведення вашого податкового обліку залежить від "дії, витрат або події", що впливають на ці записи. Ці дії та ці строки є важливими, оскільки вони впливають на позов обмеження будь-яких поправок до вашої податкової декларації або можливості федерального уряду вимагати від вас додаткових податкових платежів.
Період обмежень - це час, протягом якого ви можете вносити зміни до податкової декларації, щоб вимагати отримання кредиту чи повернення, або час, протягом якого Держслужбовець може нарахувати додатковий податок.
Наведена нижче інформація безпосередньо від IRS.gov, де зазначено, як довго зберігати декларації з податку на прибуток. Зазначені роки починаються після подання повернення. Будь-які декларації, подані до настання строку, вважаються поданими на дату.
- Зберігайте записи протягом трьох років, якщо ситуації (4), (5) та (6), наведені нижче, не стосуються вас. Зберігайте записи три роки з дати подання оригіналу декларації або два роки з дати сплати податку, залежно від того, що буде пізніше, якщо ви подаєте заявку на отримання кредиту або відшкодування після подачі повернення. Зберігайте записи протягом семи років, якщо ви подаєте претензію на втрату від нікчемних цінних паперів або поганого погашення боргу. Зберігайте записи протягом шести років, якщо ви не подаєте звіт дохід, який ви повинні повідомити, і він складає більше 25% валового доходу, відображеного при поверненні. Зберігайте записи нескінченно, якщо ви не подаєте декларацію. Зберігайте записи безстроково, якщо ви подаєте шахрайську декларацію. Зберігайте записи податку на зайнятість принаймні чотири роки після дати сплати податку або сплати податку, залежно від того, що відбудеться пізніше. Сігналы абмеркавання
Важливі запитання
Наступні запитання мають бути застосовані до кожного запису, коли ви вирішите зберігати документ чи викинути його:
Чи пов'язані записи з власністю?
Держави IRS ведуть облік, що стосується власності, поки не закінчиться строки обмеження за рік, в якому ви розпоряджаєтесь майном у оподаткуванні. Причиною зберігання цих записів є визначення будь-якої амортизації, амортизації чи вирахування на виснаження, а також визначення прибутку або збитку під час продажу або розпорядження майном.
Як правило, якщо ви отримали майно в обміні, що не підлягає оподаткуванню, ваша база в цій власності є такою ж, як основа майна, яке ви віддали, збільшене на будь-які гроші, які ви сплатили. Ви повинні вести облік як на старій власності, так і на новій власності, поки не закінчиться термін обмеження за рік, в якому ви розпоряджаєтесь новим майном, підлягаючи оподаткуванню.
Що мені робити зі своїми записами для неподаткових цілей?
IRS зазначає, що коли податкові записи більше не потрібні для конкретних цілей оподаткування, не розпоряджайтесь ними, поки не буде визначено, що вони не знадобляться з інших причин. Багато разів інші органи вимагатимуть податкові документи для власних цілей. Страхові компанії або кредитори часто просять зберігати файли довше, ніж вимагає IRS. Коли ви сумніваєтесь, відтворюйте це безпечно і зберігайте записи.
Радник Insight
Якщо IRS виявить істотну помилку у вашій поточній декларації, вони можуть повернутися до шести років до вашої податкової історії для розслідування. Однак, можливо, ви захочете зберегти прибутки ще довше, ніж це. Ваші податкові записи підсумовують ваше фінансове життя. Вони містять важливі дані щодо витрат, які можуть бути важко знайти через кілька років. Сьогодні це менше проблеми, оскільки зберігачі рахунків тепер зобов'язані звітувати та передавати дані про витрати з активами. Але навіщо покладатися на зберігача, коли у вас є інформація? Ваше повернення також підтвердить ваші доходи та чи внесли ви пенсійні внески. Найкращі практики пропонують вам якомога довше триматись у своїх податкових деклараціях та супровідних документах. У цю епоху електронної подачі та зберігання записів це зробити досить просто.
Ніл Фрэнкле, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Каліфорнія
