Зміст
- Кваліфікований внутрішній зв’язок наказ проти інциденту передачі на розлучення
- Розмежування кваліфікованого плану: QDRO
- Поділ ІРА: інцидент передачі
- Відстеження основ активів IRA
- Позначення бенефіціара
- Суть
Правильне поводження є надзвичайно важливим для забезпечення того, щоб права сторона відповідала за сплату будь-яких застосовних податків. Тип пенсійного плану - тобто IRA або кваліфікований план - визначає правила, які застосовуються.
Кваліфікований внутрішній зв’язок наказ проти інциденту передачі на розлучення
Навіть якщо ви та ваш подружжя поділите активи у ваших ІРА та кваліфікованих планах точно однаково, до кожного типу підрозділів застосовується окремий юридичний термін. ІР поділяються за допомогою процесу, відомого як "інцидент передачі до розлучення", тоді як 403 (b) та кваліфіковані плани, такі як 401 (k), розбиваються на "Кваліфікований порядок внутрішніх відносин" (QDRO).
Багато судів плутають це розмежування, позначаючи обидва типи підрозділів як QDRO. Тим не менш, вам та вашому чоловікові потрібно чітко окреслити категорію, до якої потрапляє кожен ваш пенсійний актив, коли ви подаєте свою інформацію судді чи посереднику, щоб вони були правильно вказані в угоді про розлучення чи розлучення. Якщо цього не зробити, це може призвести до зайвих ускладнень.
Ключові вивезення
- Під час розлучення від вас не очікується сплата податків за негайний поділ пенсійних рахунків, якщо ви правильно подаєте їх до суду. QDRO або Кваліфіковані накази щодо внутрішніх відносин керують розподілом пенсійних рахунків, які не є ІРП. Вони класифікуються як випадки передачі. Уточнення обох є важливою відмінністю. Найчастіше це найкращий спосіб дій, щоб найняти фінансового експерта для надання допомоги у розподілі активів. Це можна не помітити, але обов'язково оновіть своїх бенефіціарів під час розлучення.
Розмежування кваліфікованого плану: QDRO
Розлучення є одним з небагатьох винятків із захисту від захоплення або прихильності кредиторами або судових позовів, які федеральний закон передбачає кваліфіковані пенсійні плани. Декрети про розлучення та розлучення дозволяють приєднати активи кваліфікованого плану колишнім подружжям власника плану, якщо подружжя використовує Кваліфікований наказ щодо внутрішніх відносин. Цей указ застосовується для розподілу активів, які мають право на пенсійне планування, між власником та поточним або колишнім подружжям або дітьми чи іншими утриманцями.
QDRO нагадують передачі, які трапляються на розлучення, оскільки вони є неоподатковуваними операціями, якщо вони правильно повідомляються в судах та зберігачах ІРА. Подружжя, що отримує право, може передати активи QDRO у свій власний кваліфікований план або в традиційний або Roth IRA (у цьому випадку передача оподатковуватиметься як конверсія, але не штрафується). Будь-яка передача з кваліфікованого плану відповідно до розірвання шлюбу, яка не вважається QDRO IRS, обкладається податком та штрафом.
Поділ ІРА: інцидент передачі
Одержувач візьме на себе право власності на активи, коли передача буде завершена, а потім візьме на себе повну відповідальність за податкові наслідки будь-яких майбутніх операцій чи розподілів. Це означає, що якщо ви збираєтеся подарувати половину свого ІРА своїй колишній дружині у вигляді інциденту, який належним чином передається, їй доведеться сплачувати податок за будь-які розподіли, які вона виймає з рахунку. після того, як вона отримає кошти. Ви не будете заборговані податком з активів, які були надіслані їй, оскільки ви дотримувались правил IRS щодо випадків передачі.
Найкраще вигідно - і варто коштувати грошей - найняти фінансового професіонала, який допоможе розщепити пенсію або будь-який інший вид фінансового рахунку.
Якщо, однак, ви не змогли належним чином позначити свій підрозділ як такий, ви зобов’язані як податок, так і дострокове стягнення штрафу, якщо це можливо, на всю суму, яку отримав ваш колишній дружина. Щоб уникнути цього, не забудьте чітко вказати як відсоток розподілу відсотків поділу, так і суму долара перерахованих активів IRA, а також всі номери рахунків для відправки та отримання для всіх ІР, які беруть участь у переказі.
Вказані вами інструкції потребують задоволення як опікунів ІРА, що надсилають і отримують, так і закони про судді та штат. Якщо угода про розподіл не буде затверджена судами, IRS вимагатиме від вас подати поправлену податкову декларацію, яка повідомляє про всю суму, яку ви направили колишньому, як звичайний дохід. Крім того, залишок, який отримав ваш колишній подружжя, не може бути розміщений в ІРА, оскільки він не був прийнятним перерахунком. Це означає, що ваш колишній подружжя втратить виплату від сплати податку на ці гроші - і може повернутися до вас, щоб отримати компенсацію за цю втрату.
Відстеження основ активів IRA
Деякі випадки кваліфікованого трансферу здійснюються з ІРА, яка частково фінансується без внесених внесків. Якщо це стосується вас, то і вам, і вашому колишньому потрібно буде знати суму долара внесків, що не підлягають сплаті, та подати форму подання податкової форми 8606 до IRS, щоб правильно розрахувати та повідомити про розподіл неоподатковуваних сум.
Позначення бенефіціара
Після того, як ви надішлете або отримаєте активи IRA або кваліфікованого плану, не забудьте додати або оновити своїх бенефіціарів. Ваш колишній подружжя, мабуть, не буде одним із них, якщо цього не вимагатиме ваш декрет. (Також не забудьте оновити бенефіціарів про всі ваші інші фінансові активи, включаючи ануїтети та страхування життя.)
Суть
Якщо суди та керівники органів внутрішніх справ та / або зберігачі кваліфікованого плану визнають ваші підрозділи QDRO або передають інцидент на розлучення, податкових наслідків для вас або вашого колишнього не буде. Нестача уваги до деталей у цьому питанні може зробити процес розлучення набагато складнішим і дорогим, особливо якщо залучаються великі суми грошей.
