Що таке метод тривалості життя?
Метод тривалості життя - це спосіб розрахунку виплат за розподілом індивідуального пенсійного рахунку (ІРА) шляхом поділу залишку або загальної вартості пенсійного рахунку на очікуваний тривалість життя страхувальника. Метод тривалості життя є найбільш простим методом обчислення необхідних мінімальних розподілів (RMD).
Ключові вивезення
- Метод тривалості життя є основним способом з'ясування суми RMD. Потрібні розподіли, які повинні бути зняті з певних пенсійних рахунків після того, як заощаджувач досягне 72 років. Метод тривалості життя враховує актуарну тривалість життя заощаджувача та початковий рахунок баланс.
Розуміння методу тривалості життя
Метод тривалості життя використовується для обчислення необхідних мінімальних розподілів, або RMD з традиційних ІРА або кваліфікованих пенсійних рахунків, таких як плани 401 (k). RMD - це мінімальні суми зняття коштів, які потрібно брати з цих рахунків починаючи з 72 років.
Цей метод використовує коефіцієнти тривалості життя IRS разом зі значенням IRA в році розповсюдження до виведення цього року. Отже, це мінливий метод, і якщо значення IRA збільшується чи зменшується, сума розповсюдження за рік збільшиться або зменшиться відповідно. Це також є випадком, коли йдеться про тривалість життя людини.
Актуарні таблиці IRS допомагають визначити тривалість життя власника або спільну тривалість життя власника та бенефіціара.
Існує два типи тривалості життя: метод, визначений терміном, і метод перерахунку.
У визначеному терміном методі розподіл або зняття з пенсійного рахунку здійснюється на основі тривалості життя страхувальника на момент першого зняття. З кожним наступним роком рахунок постійно збільшується, оскільки тривалість життя скорочується на один рік. Зрештою, пенсійний рахунок буде повністю порожнім, коли арендодавець досягне свого тривалості життя. Таким чином, цілком можливо, що ануїтант повністю переживе свої кошти, якщо вони переживуть свою тривалість життя.
Щоб компенсувати ризик застарілих виплат за ануїтет, деякі вибирають метод перерахунку, який відрізняється від визначеного терміну методом шляхом перерахунку тривалості життя ануїтету щороку. У такому випадку арендодавці знімають якомога менше коштів зі своїх рахунків, хоча, якщо бенефіціар помирає передчасно, доведеться переосмислювати зняття коштів, виходячи лише з власної тривалості життя.
Приклад реального світу методу тривалості життя
Давайте розглянемо випадок 54-річної одинокої жінки, яка обирає певний термін метод зняття тривалості життя. У цьому випадку, якщо жінка хоче почати отримувати розподіли IRA у 2020 році, вона спочатку повинна обчислити загальну вартість рахунку станом на 31 грудня 2019 року, а також тривалість життя згідно з IRS Publication 590, Додаток C. Якщо вартість рахунку становила 100 000 доларів США а її тривалість життя становить 30, 5 років, сума, яку вона може отримувати щорічно в розподілах, становить 3 278, 69 доларів.
Наступного року 55-річна жінка знову взяла до відома залишок на рахунку 31 грудня і розділила суму на 29, 6, її нову тривалість життя. По суті, чим старша людина стає, тим коротшою стає тривалість життя, хоча ця залежність не є лінійною.
