Що таке необхідний мінімальний розподіл (RMD)?
Необхідний мінімальний розподіл (RMD) - це сума грошей, яку необхідно зняти з традиційного рахунку SEP або SIMPLE IRA власниками та кваліфікованими учасниками плану пенсійного віку.
Станом на 2020 рік учасники повинні почати знімати свої пенсійні рахунки до 1 квітня наступного року, коли вони досяжуть 72-річного віку (до 2020 року вік RMD був 70, 5 років). Потім пенсіонер повинен зняти суму RMD кожного наступного року, виходячи з поточного розрахунку RMD.
Ключові вивезення
- Необхідний мінімальний розподіл - це сума, яку людина повинна зняти зі свого рахунку, щоб уникнути податкових наслідків. Пенсіонери можуть і брати більше, ніж RMD. Якщо у вас є кілька рахунків, вам зазвичай потрібно буде розрахувати RMD для кожного окремо, і, можливо, взяти RMD від кожного.
Розуміння необхідного мінімального розповсюдження (RMD)
RMD діє як гарантія проти людей, які використовують пенсійний рахунок, щоб уникнути сплати податків. Необхідні мінімальні розподіли визначаються шляхом ділення справедливої ринкової вартості на попередній рік на кінець року на відповідний період розподілу або тривалість життя. IRS має робочий лист, щоб допомогти платникам податків розрахувати суму, яку вони повинні зняти.
Деякі кваліфіковані плани дозволяють певним учасникам відкладати початок своїх RMD, поки вони фактично не вийдуть на пенсію, навіть якщо вони старші 72 років. Кваліфіковані учасники плану повинні уточнити у своїх роботодавців, щоб визначити, чи мають вони право на це відстрочення.
Roth IRA не вимагають зняття коштів у будь-якому віці, оскільки податки вже сплачені.
Слід зазначити, що інвестор повинен зняти необхідний мінімальний розподіл, але може зняти вище зазначеної суми. Якщо інвестор хоче зняти 100% рахунку в перший рік, це цілком законно, але податкова накладна може стати шоком.
Як розрахувати необхідний мінімальний розподіл (RMD)
Підраховуючи необхідний мінімальний розподіл за будь-який рік, завжди доцільно підтвердити на веб-сайті Служб внутрішніх доходів, що ви використовуєте останні робочі таблиці обчислення.
Різні ситуації вимагають різних таблиць обчислення. Наприклад, власники рахунків IRA, дружина яких є єдиним бенефіціаром рахунку і на 10 років молодше, ніж власник рахунку, використовують одну таблицю, тоді як власники рахунків IRA, дружина яких є єдиним бенефіціаром рахунку, і той самий вік, що і власник рахунку, використовують інший стіл.
Розрахунок RMD включає три етапи.
- Запишіть залишки на рахунку станом на 31 грудня попереднього року. Знайдіть коефіцієнт розподілу, вказаний на розрахункових таблицях, що відповідає вашому віку в день народження поточного року. Для більшості людей цей коефіцієнт коливається від 27, 4 аж до 1, 9. Коли людина старіє, число факторів зменшується. Розподіліть баланс рахунку на номер фактора, щоб знайти RMD.
Приклад необхідного мінімального розподілу (RMD)
Наприклад, у нас є Боб, якому належить 74 роки, і його день народження - 1 жовтня. Квітень наближається, а ІРА Боба коштує 225 000 доларів і на 31 грудня попереднього року баланс становив 205 000 доларів. Коефіцієнти розподілу з його відповідної таблиці IRS складають 23, 8 для 74 років та 22, 9 для 75 років.
Необхідний мінімальний розподіл обчислюється як:
RMD = 205 000 дол. США / 22, 9 = 8 951, 97 дол
Тож Бобу потрібно зняти щонайменше 8951, 97 дол.
Є ще деякі речі, про які слід пам’ятати Боб. Якщо, наприклад, у нього кілька ІР (щасливий Боб), він повинен обчислити RMD окремо для кожного рахунку. Залежно від типів облікових записів, у яких є Боб, йому, можливо, доведеться брати RMD окремо від кожного рахунку, а не всі з одного.
Особливий випадок: успадковані ІР
Як правило, при успадкованій IRA власник рахунку повинен здійснювати щорічні розподіли незалежно від віку. Якщо не прийняти розподіл, це призведе до колосального податкового штрафу в розмірі 50% від RMD. Тут подружжя та не подружжя трактуються по-різному, тому важливо перевірити настанови IRS щодо успадкованих ІРА.
