Що таке подання шлюбу окремо?
Подача подружжя окремо стосується податкового статусу, який застосовують подружні пари, які вирішили записати свої доходи, звільнення від сплати та відрахування за окремими податковими деклараціями. Можлива податкова перевага подачі подання окремо, коли один з подружжя має значні медичні витрати або різні деталізовані відрахування або коли обидва подружжя мають приблизно однакову суму доходу.
Ключові вивезення
- Подача подружжя окремо - це податковий статус, який застосовують подружні пари, які вирішили записати свої доходи, звільнення та відрахування за окремими податковими деклараціями. Подача окремо може утримувати пару в нижчому податковому розрізі і, отже, утримувати податкове зобов’язання кожної особи у спаді. Якщо один з подружжя розраховує відрахування, інший також повинен. Хоча подружжя можуть отримати вигоду від подання заявки окремо, вони можуть не мати можливості скористатися певними податковими пільгами.
Розуміння подружньої подачі окремо
Служба внутрішніх доходів (IRS) надає платникам податків п'ять різних варіантів подання податкової декларації, коли вони подають свої річні податкові декларації: одинокий, подання шлюбу спільно, подання подружжя окремо, голова домогосподарства або кваліфікована вдова (ер). Кожен, хто подає заяву про шлюб у будь-якій категорії - подаючи заявку окремо або подаючи заявку спільно - повинен бути одружений на кінець податкового року. Тож той, хто подав заяву про шлюб 15 квітня 2020 року, повинен був одружитися не пізніше 31 грудня 2019 року. Хоча пара подає документи окремо, ДФС вимагає від платників податків інформацію про повернення дружини.
Використання окремо поданих подружжя статусу може бути привабливим і мати фінансові переваги для певних пар. Поєднання своїх доходів та спільна подача заявок може підштовхнути їх до більш високої податкової групи і, отже, збільшити їх податкову рахунок. Подання окремо може утримувати податкове зобов’язання пари на пару.
Хоча фінансові переваги подавати подавати окремо, пари пропускають податкові кредити, призначені для пар, які подають разом.
Згідно з даними IRS, якщо ви та ваш подружжя подаєте окремі декларації та один із вас розраховує відрахування, інший з подружжя матиме стандартний відрахування нуля. Тому інший з подружжя також повинен нараховувати відрахування. Зауважимо, що завдяки Закону про пониження податків та робочих місць у 2017 році стандартний відрахування значно збільшився у податковому році 2018 року. Податки на 2019 рік зросли ще більше - до 12 200 доларів США для фізичних осіб та 24 400 доларів США для спільної подачі шлюбу (до 2020 року ці показники будуть 12 400 і 24 800 доларів). В результаті цієї зміни один з подружжя повинен мати значні різні відрахування або медичні витрати, щоб пара отримала будь-яку перевагу від подачі заявок окремо.
Спеціальні міркування
Подача подружжя спільно пропонує найбільшу економію податків, особливо коли подружжя мають різний рівень доходу. Це означає, що якщо ви використовуєте окремий статус подання подружжя окремо, ви не можете скористатися низкою потенційно цінних податкових пільг. Деякі важливі перерви включають:
- Кредит на догляд за дітьми та на утримання дітей. Це безповоротний податковий кредит, який використовують платники податків для відшкодування непогашених витрат по догляду за дитиною. Догляд за дітьми може включати плату за няню, догляд за дітьми, літні табори - за умови, що вони не перебувають на ніч, та інші доглядачі дітей, які не досягли 13 років, або тих, хто піклується про утриманців будь-якого віку, які мають інші здібності. Надійний кредит. Цей неповернутий кредит доступний батькам, які подають документи разом, чий модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) становить 160 000 доларів США або менше. Це дозволяє отримати кредит у розмірі 2500 доларів на навчання студента, який ще не закінчив чотири роки коледжу. Американський податковий кредит з можливостей (AOTC). Введений у 2009 році, AOTC також вимагає, щоб пари, що подали спільну заявку, мали MAGI не більше 160 000 доларів за повний кредит. Пари, які заробляють від 160 000 до 180 000 доларів, можуть подати заявку на часткову ATOC, тоді як ті, хто заробляє більше 180 000 доларів, не мають права. Пари можуть заощадити до 2500 доларів на кваліфікованих навчальних витратах для студентів, які відвідують затверджений середній заклад протягом перших чотирьох років. Кредит на все життя. Батьки можуть знизити свої податкові накладні, вимагаючи суму, витраченої на навчання за принципом «долар за долар», на цілих 2000 доларів. Кваліфікаційне навчання включає курси бакалаврату, аспірантури або фаху. Для подачі податків на 2019 рік дохід для пар, які подають спільну заявку, не повинен перевищувати 134 000 доларів, щоб скористатися цим кредитом.
Як пара, яка подає спільні податкові декларації, ви також можете взяти відрахування за внески на традиційний індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) та за будь-які витрати, пов’язані з усиновленням дитини, яка має право на отримання кваліфікації.
Переваги подружньої подачі окремо
Окрім того, існує один сценарій, коли подання подружжя окремо може бути особливо мудрим. Якщо ви не хочете нести відповідальність за податки свого подружжя, розгляньте подання заявки окремо. Наприклад, якщо ви підозрюєте, що ваш подружжя приховує дохід або вимагає відрахування чи кредити помилково, можливо, було б доцільно подати окремо.
Підписання спільної декларації означає, що обидва подружжя несуть відповідальність за точність повернення та за будь-які податкові зобов’язання чи штрафи, які можуть застосовуватися. Підписуючи власне повернення, а не спільне, ви несете відповідальність лише за достовірність вашої власної інформації та за будь-які податкові зобов’язання та штрафні санкції.
