Зміст
- Невпізнані бенефіціари
- Бенефіціари та ваша воля
- Суми замість відсотків
- Суть
Важливим є оновлення позначень бенефіціара. Проблемне призначення бенефіціара може розчарувати всіх, хто бере участь. Однак оновлення є ефективним лише в тому випадку, якщо воно відповідає певним вимогам. Ось декілька призначень бенефіціара, які можуть створювати проблеми поряд із способами їх уникнення за допомогою простих заходів обережності.
Ключові вивезення
- Наявність неясного бенефіціара на вашому пенсійному рахунку означає, що може вирішити, хто отримує ваш IRA або 401 (k) активи, коли ви помираєте. Це не потрібно, щоб ідентифікувати кожного бенефіціара на ім'я. Якщо a Фраза бенефіціара чітка, наприклад "усі мої діти, що вижили", це юридично прийнятно. Державні закони можуть автоматично називати подружжя бенефіціаром за замовчуванням на пенсійний рахунок.
Визначення бенефіціарних бенефіціарів
Неможливість вашого зберігача визначити свого бенефіціара може призвести до затримки отримання призначеним бенефіціаром активів, а також може коштувати ваших бенефіціарних судових зборів, якщо стане необхідним, щоб суди вирішили, хто це. Ідентифікація ваших бенефіціарів за іменем та стосунками до вас викликає мало або взагалі не має проблем. Однак вам не потрібно вказувати прізвище вашого бенефіціара на бланку призначення: наприклад, просто вказати "всі мої діти, що вижили", це прийнятне позначення бенефіціара. Насправді, в остаточному регламенті мінімального розповсюдження (RMD) зазначено: "Позначеного бенефіціара не потрібно вказувати іменем у плані… для того, щоб бути визначеним бенефіціаром до тих пір, поки особа, яка має бути бенефіціаром, ідентифікується згідно з план ", згідно з Положенням про казначейство § 1.401 (a) (9) -4, Питання та відповіді 1." Всі мої діти, що вижили "задовольняють цій вимозі.
Також є прийнятним позначення "всі мої діти". Однак, якщо хтось із ваших дітей передує вам, він ставить питання про те, як слід обробляти його частку. Якщо ви хочете, щоб частка цієї дитини перейшла до його або її спадкоємців, тоді ви повинні уточнити цей намір у призначенні бенефіціара. Це можна досягти, додавши індивідуальне призначення бенефіціара або включивши застереження за замовкою.
Позначення бенефіціара та ваша воля
Багато зберігачів особистих пенсійних рахунків (IRA) не бажають приймати позначення бенефіціара «за моєю волею». У багатьох випадках небажання викликається тим, що заповіт стосується поводження з активами, що входять у майно фізичної особи, а пенсійний рахунок не є вважається частиною маєтку. Хоча "за моєю волею" не є загальноприйнятим позначенням, регламент передбачає, що він відповідає федеральним настановам. Перш ніж зробити таке позначення, обов'язково проконсультуйтеся зі своїм зберігачем IRA. Навіть у випадках, коли зберігач прийме таке позначення, він все одно може не забезпечити бажаного результату.
Наприклад, припустимо, що ви надаєте у своєму заповіті, що ваші активи IRA повинні перейти до дочки. Зрештою вона отримає активи. Однак вона не вважатиметься бенефіціаром вашої ІРА, і тому вона не зможе скористатися варіантами тривалості життя, які були б доступні їй, якби вона була безпосередньо призначеною бенефіціаром ІРА. Натомість ІРА вважатиметься таким, що не має визначеного бенефіціара або неперсональну особу як бенефіціар.
Суми замість відсотків
Деякі особи хочуть забезпечити отримання визначеним бенефіціаром певної суми. З цією метою для позначень бенефіціара може бути сформульовано щось на кшталт «80 000 доларів Чарлі, а решта - до Джона». Таке позначення може не бути проблемою для рахунків, які на момент смерті власника ІРА мали залишки, значно вищі за заявлену суму, але це може бути проблематично для інших облікових записів.
Наприклад, припустимо, що баланс IRA, залишений Чарлі та Джону, становив 100 000 доларів США, коли призначення бенефіціара було завершено. Однак через збиток від інвестицій та розподілів, здійснених для задоволення вимог RMD, залишок на момент смерті власника IRA становить менше 80 000 доларів. Може здатися, що єдиним варіантом є надання Чарлі залишку залишку, але якби власник IRA хотів, щоб Джон отримав частину активів, бажаних результатів не було б досягнуто. Більш ефективним призначенням бенефіціара було б те, що присуджувало кожному бенефіціару відсоток від активів або включало альтернативні резерви, якщо залишок буде нижче зазначеної суми.
Суть
Перш ніж подати призначення бенефіціара, проконсультуйтеся зі своїм фінансовим консультантом, зберігачем або адвокатом, щоб визначити, чи отримає він бажані результати. Якщо ви вже подали своє призначення бенефіціара, ви все ще можете перевірити його статус. Ви не повинні припускати, що ваш зберігач IRA повідомить вас, якщо призначення неоднозначне або не відповідає вимогам. У більшості випадків проблема помічається лише після того, як власник рахунку помер, і бенефіціар готовий вимагати активи. Бачачи, що призначення вашого бенефіціара в порядку, ви допомагаєте гарантувати, що ваш бенефіціар зможе отримати доступ до активів у будь-який час.
