Зміст
- Швидкий підсумок: Традиційний проти Рота ІРА
- Roth IRAs та вимоги доходу
- Конверсії уникають обмежень доходу
- П’ятирічне правило
- Небагато інших варіантів перекидання 401 (k)
- Як зробити перекидання
- Найкращі кандидати на конверсію
Якщо ви коли-небудь залишали роботу, де мали план 401 (к), ви, швидше за все, знаєте про різні варіанти перекидання цих пенсійних облікових записів на робочому місці. Одним із поширених варіантів є перекидання 401 (k) на Roth IRA.
Перехід 401 (k) на Roth IRA може бути не очевидним кроком, враховуючи, що 401 (k) s фінансуються за допомогою доларів до оподаткування, а Roth IRA фінансуються з доларів після оподаткування. Однак, оскільки IRS встановлює обмеження доходу для учасників Roth, перекидання на 401 (k) - одна з небагатьох можливостей, яким більш заможні заощаджувачі мають придбати Roth IRA. Роти мають ряд переваг перед традиційними ІР, більш звичний варіант перекидання: Вилучення з цих планів у відставці не обкладаються податком і не вимагають мінімальних розподілів.
Ось поради, якщо ви плануєте перетворити 401 (k), традиційного або сорту Roth, в Roth IRA (та кілька інших варіантів).
Ключові вивезення
- Перенесення вашого пенсійного плану 401 (k) або іншого робочого місця на Roth IRA має переваги для високооплачуваних працівників, які не могли інакше відкрити Roth. Якщо ви перекладете традиційні 401 (k) на Roth, ви будете заборгувати податками за це Податковий рік на кошти, які ви перераховуєте. Фонди, перекладені з Roth 401 (k) на Roth IRA, не обкладаються податком за умови дотримання певних правил термінів. Ви можете уникнути негайних податків, розподіливши кошти після оподаткування ваш план виходу на пенсію до Roth IRA та фонди до оподаткування на традиційний IRA. Передача ваших 401 (k) на нову Roth IRA - не вдалий вибір, якщо ви очікуєте необхідності зняти гроші протягом п'яти років.
Рота ІРА
По-перше, швидке оновлення Roth IRAs. Як і у традиційних ІРА, інвестиції в Рот-ІРА зростають без нарахування податку на прибуток щороку. Основна відмінність між рахунками полягає в тому, що традиційні ІРА фінансуються за доларами до оподаткування - внесок створює негайне податкове утримання - тоді як внески Рота складаються в доларах після оподаткування, а це означає, що вони не підлягають вирахуванню під час внеску. Виплата, однак, настає, коли інвестори використовують свої пенсійні фонди Roth. І внесок, і прибуток звільняються від федеральних податків та більшості державних податків. На відміну від цього, традиційні власники ІРА сплачують податок на прибуток за їх зняття.
Іншими словами, ви або отримуєте податкову пільгу на передній частині (зі звичайним IRA) або на задній частині (з Roth). Інвестори, які очікують, що пенсія буде вищою, після того як виходити на пенсію, вважають за краще Ротса: податкові заощадження мають для них більше сенсу.
Roth IRAs та вимоги доходу
Існує ще одне ключове розмежування двох облікових записів. Будь-хто може внести свій внесок у традиційний ІРА, але IRS накладає обмеження на прибуток для прийняття до Roth IRA. По суті, IRS не бажає, щоб користувачі, які отримували високі прибутки, отримували користь від цих облікових записів з урахуванням податків. Впливаючи на внески за ковзною шкалою, обмеження доходів періодично коригуються, щоб не відставати від інфляції. У 2020 році діапазон поступових відмов для повного щорічного внеску для одиночних файлів становить від 124 000 до 139 000 доларів (повний річний внесок становить від 6 000 до 7 000 доларів, залежно від віку) для Рота ІРА. Для подружніх пар, які подають заявки спільно, припинення починається з $ 196 000 щорічного валового доходу, загальний ліміт - $ 206 000.
Чому ви можете скористатися вашим 401 (k) Roth IRA? Обмеження доходів Roth не застосовуються до цього типу конвертації. Кожному, хто має будь-який дохід, дозволено фінансувати IRO Roth за допомогою перекидання - насправді це один з єдиних способів. (Інше - це перетворення традиційного IRA в Roth IRA, також відоме як зворотне перетворення.)
401 (k) кошти - не єдині активи пенсійного плану компанії, які мають право на перекидання. Плани 403 (b) та 457 (b) для працівників громадського сектору та некомерційних організацій також можуть бути перетворені на IRO з Ротом.
Інвестори можуть вирішити поділити свої інвестиційні долари як на традиційні, так і на Roth IRA рахунки, доки їх дохід буде вище згаданого ліміту Roth. Однак максимально допустима сума залишається незмінною. Тобто вона не може перевищувати загальну суму 6 000 або 7 000 доларів США, розділену між рахунками.
Конверсії 401 (k) -to-Roth-IRA
Незважаючи на цілком юридичні, складні податкові правила застосовуються до цих конверсій, і терміни можуть бути складними. Отже, не робіть їх, не отримавши спочатку детальних фіскальних та фінансових порад. Процедура також змінюється залежно від того, чи є у вас традиційний 401 (k) або Roth 401 (k).
Традиційні-401 (k) -to-Roth-IRA перетворення
Перетворення традиційного 401 (k) в Roth IRA - це двоетапний процес. По-перше, ви перекачуєте кошти на традиційний ІРА; то ви перетворюєте цю ІРА з традиційного сорту в Рот ІРА.
Тепер про погані новини. Ви будете сплачувати податки на гроші (за звичайними ставками доходу) при перерахунку на Roth і, залежно від того, скільки коштує на рахунку, вони можуть бути жорсткими. Це тому, що ви отримали податкову знижку за свої внески до своїх 401 (к) - пам’ятайте, що вони фінансуються за доларами до оподаткування - і ви не сплатили податки, щоб перенести його на традиційну ІРА, яка також призначена для розміщення до- гроші з податку. Але Рот - це варіант після оподаткування. Отже, якщо ви перекладете внески, внесені на основі до оподаткування, від традиційних 401 (k), ця сума повинна бути включена як оподатковуваний дохід за рік переходу.
Тепер, якщо ви внесли більшу суму, ніж вирахувана сума, до 401 (к), ви зможете уникнути негайних податків, виділивши кошти після сплати податків у своєму пенсійному плані на Рота ІРА, а кошти до оподаткування - на традиційну ІРА.
Необхідність стискання цифр є причиною, чому важливо отримати компетентну пораду, перш ніж спробувати це. Якщо податкові наслідки занадто великі, стратегія може не мати сенсу. Однак врахуйте довгострокову вигоду: Коли ви підете на пенсію та вилучите гроші з Roth IRA, ви не будете заборговані податками. Є ще одна причина думати довгостроково - це п'ятирічне правило, пояснене пізніше.
Перетворення Roth-401 (k) -to-Roth-IRA
Процес перекидання набагато простіший, якщо у вас є Roth 401 (k). Насправді прокат через Roth 401 (k) в Roth IRA є оптимальним. Цей процес спрощується тим, що перераховані кошти мають однакову податкову основу у двох транспортних засобах, складених з доларів після сплати податку.
Якщо ваш 401 (k) є Roth 401 (k), ви можете перекинути його безпосередньо на Roth IRA без проміжних кроків або податкових наслідків. Ви повинні перевірити, як поводитися з будь-яким роботодавцем, який відповідає внескам, оскільки вони будуть знаходитись на регулярному рахунку 401 (k) (і податки з них можуть бути сплачені). Ви можете встановити Roth IRA для своїх 401 (к) коштів або перекласти їх у існуючий Roth.
П’ятирічне правило
Цю стратегію слід розглядати з огляду на довгострокову перспективу. Передача вашої 401 (к) нової Roth IRA - не вдалий вибір, якщо ви очікуєте, що доведеться виводити гроші найближчим часом - точніше, протягом п’яти років.
Roth IRA підпадають під дію п'ятирічного правила. Правило зазначає, що щоб зняти прибуток - тобто відсотки або прибуток - з податкового та безвідплатного плану Roth, ви повинні утримувати Roth принаймні п’ять років. (Ви можете зняти внески зі своєї Roth у будь-який час час.) Те ж саме стосується вилучення конвертованих коштів - наприклад, коштів із традиційних 401 (k), які ви спочатку помістили в традиційний ІРА, а потім у Roth IRA.
Якщо кошти будуть перераховані з Roth 401 (k) на існуючу Roth IRA, згорнуті фонди можуть успадковувати ті ж строки, що і Roth IRA. Тобто період зберігання для IRA поширюється на всі його кошти, включаючи ті, що перераховані з рахунку Roth 401 (k). Це ж поводження не застосовується до моменту Roth 401 (k), який перекидається на новий Рот ІРА. Якщо у вас немає існуючої IRA Roth і вам потрібно встановити її для цілей перекидання, п'ятирічний період починається з року, коли відкриється нова Roth IRA, незалежно від того, як довго ви робите внесок у Roth 401 (k).
$ 40 572
Середній залишок на рахунку Roth IRA у 2016 році (останні цифри), за даними Науково-дослідного інституту виплат працівникам.
Сігналы абмеркавання
Небагато інших варіантів перекидання 401 (k)
401 (k) до 401 (k) Переклади
Ви можете повністю уникнути податкового укусу, якщо перекинете баланс 401 (k) на іншу роботу 401 (k). Звичайно, ваш новий адміністратор плану повинен дозволити такі перекидання. Це може бути недоцільним, якщо активи вашого старого плану інвестуються у власні кошти певної інвестиційної компанії, а новий план пропонує лише кошти іншої компанії. Якщо ваш обліковий запис 401 (k) містить корпоративний запас вашого старого роботодавця, вам, можливо, доведеться продати його до переказу.
Передача також може не працювати, якщо ваш старий обліковий запис є Roth 401 (k), а новий план дозволяє лише традиційні 401 (k) s. Оптимальною угодою було б перекласти старий Roth 401 (k) у новий Roth 401 (k). Кількість років, котрі кошти були у старому плані, має враховуватися до п’ятирічного періоду для кваліфікованого розподілу (зняття податків та без штрафних санкцій.) Однак попередній роботодавець повинен зв’язатися з новим роботодавцем щодо кількості внесків працівників, які перекочують і підтверджують перший рік, коли вони були зроблені. Власник рахунку повинен передати весь рахунок, а не лише його частину.
Здійснення готівки
Здійснення готівкового рахунку повністю або частково зазвичай є помилкою. У традиційному плані 401 (k) ви повинні заборгувати податками на всі свої внески плюс податкові штрафи за дострокове зняття коштів, якщо вам не виповнилося 59½. На Roth 401 (k) ви повинні заборгувати податками за будь-який прибуток, який ви вилучите, і, можливо, буде застосовано 10% штрафу за дострокове зняття коштів, якщо вам не виповнилося 59½, а ви не мали рахунку протягом п'яти років.
Як зробити перекидання
Механіка перекидання з вашого плану 401 (k) проста. По-перше, банківська, брокерська або онлайн-платформа для інвестування відкриває IRA (в Інвестопедії є списки кращих брокерів для ІР та кращих брокерів для Рота ІРА.)
Тоді ви вимагаєте прямого перекидання, також відомого як довірений перехід до опікуна. Ваш адміністратор плану надсилає гроші безпосередньо в ІРА, яку ви відкрили в банку або на брокерському ринку. Або вони можуть надати чек, внесений на ім’я вашого рахунку, який ви внесете на зберігання. Перехід безпосередньо (без перевірки) - найкращий підхід, якщо адміністратор погодиться. Цей метод швидший, простіший, і немає сумнівів, що це не розподіл (на який ви зобов'язані податками). Якщо адміністратор не дотримуватиметься цього способу, переконайтеся, що чек внесено до вашого нового облікового запису, а не особисто для вас - ще раз, як доказ того, що це не розповсюдження.
Ви також можете зробити перекидання з дистрибутиву, який також називають непрямим перекиданням. У цьому випадку адміністратор плану надасть вам чек. Податки будуть утримуватися за ставкою 20%, і вам доведеться повідомити про розподіл як дохід у декларації з податку на прибуток. Ви можете уникнути сплати податків, якщо протягом 60 днів проведете перекидання на інший пенсійний рахунок і поповните гроші, утримувані з іншого джерела.
Суть
Ідеальними кандидатами для впровадження пенсійних планів роботодавців у новий Roth IRA є ті, хто не сподівається брати розподіли з обліку протягом кількох років. Ті, хто перетворює 401 (k) будь-якого типу в новий Roth IRA, повинні сплатити 10% штрафу за будь-які гроші, які вони вилучають з Roth, якщо вони витягнуть гроші протягом п'яти років після конвертації.
Ті, хто віком 59½ років і старше, звільняються від 10% штрафу за дострокове зняття коштів, як і ті, хто перераховує кошти 401 (к) у існуючу IRA Roth, відкриту п'ять і більше років тому. Це звільнення дозволяє також повернути згорнуті 401 (k) кошти без штрафних санкцій.
Є ще одна зморшка щодо Рота. Поряд зі своїми внесками, власники рахунків можуть зняти до 10 000 доларів США без штрафних санкцій, за умови використання грошових коштів для фінансування придбання будинку або оплати навчання в коледжі.
