Що таке кваліфікована ануїтет?
Кваліфікований ануїтет - це пенсійний накопичувальний план, який фінансується за доларами до оподаткування. Некваліфікований ануїтет фінансується з доларів після оподаткування. Щоб було зрозуміло, термінологія походить від Служби внутрішніх доходів (IRS). Будь-який кваліфікований пенсійний накопичувальний план - це той, у якому прибуток інвестора вираховується із його валового заробітку та не обкладається федеральними податками до моменту виходу на пенсію, коли проводиться зняття коштів. Внески на некваліфікований план оподатковуються в тому році, в якому вони зароблені.
Ключові вивезення
- Внески на кваліфікований ануїтет складаються в доларах до оподаткування. Податки відкладаються до зняття коштів після виходу на пенсію. Внески на некваліфікований ануїтет складаються в доларах після оподаткування. Податки сплачуються в тому ж році, коли вносяться внески. "Кваліфіковані" та "некваліфіковані" - це терміни IRS. Кваліфікований план має негайну податкову пільгу.
Що таке ануїтет?
Розуміння кваліфікованої ануїтету
Депозит у кваліфікований ануїтет здійснюється без утримання податків. Це фактично зменшує доходи платників податків та податки, що заборговуються, за цей рік. Податки не сплачуватимуться за гроші, що нараховуються на кваліфікованому рахунку рік за роком, доки не буде здійснено зняття коштів.
Податки як на внесок інвестора, так і на прибутки від інвестицій, що нараховуються, будуть заборговані після виходу інвестора у відставку та початку прийому ануїтету чи будь-якого зняття рахунку.
Хоча розподіли з кваліфікованої ануїтету оподатковуються як звичайний дохід, розподіли з некваліфікованої ануїтету не обкладаються податком на прибуток із внесків. Податок може заборгуватись від прибутків від інвестицій, які, як правило, є меншою частиною рахунку.
Податки не сплачуються за гроші, які нараховуються на кваліфікованому рахунку, доки не буде здійснено зняття коштів
Це питання дебатів, що краще. Некваліфікований план пропонує перспективу неоподаткованого доходу після виходу на пенсію. Однак кваліфікований план пропонує негайну економію податків та менший вплив на виплату додому за час роботи людини.
Типи кваліфікованих ануїтетів
Кваліфіковані ануїтети часто встановлюються роботодавцями як частина пенсійного плану, який фінансує компанія. Варіації включають план із визначеними виплатами, пенсійний план 401 (k) та 403 (b) та індивідуальний пенсійний рахунок (IRA).
- План із визначеними виплатами - це заощаджувальний засіб, який зобов’язує компанію здійснювати певну виплату, одноразово або щомісячно, на основі історії заробітку працівника. 401 (k) встановлюється комерційною компанією для нагороджувати своїх працівників. Закон про безпеку 2019 року тепер дозволяє включати ануїтети до планів 401 (k). 403 (b) доступний в першу чергу вчителям та деяким іншим державним службовцям, а також працівникам організацій, які звільняються від податків. IRA - це звичний план заощаджень, який дозволяє внести внесок до оподаткування до ліміту на рік.
Ануїтет може бути, якщо він відповідає певним критеріям IRS та дотримується його нормативних вказівок. Як правило, ануїтет, який не використовується для фінансування пенсійного плану з вигідним податком, є некваліфікованим ануїтетом.
Інші правила IRS про ануїтети
Некваліфіковані ануїтети, придбані після 13 серпня 1982 року, оподатковуються за протоколом "останній-перший-вихід". Це означає, що перші зняття коштів, здійснені інвестором, будуть взяті з нарахованих відсотків, які оподатковуватимуться як звичайний дохід. Після того, як ці відсотки будуть повністю оподатковані, решта основної суми або премії будуть звільнені від податків. Усі правила, що регулюють кваліфіковані ануїтети, висвітлюються у Публікації IRS 575, Пенсійний дохід та ануїтет.
