Що таке реконверсія?
Реконверсія - це метод, який застосовується окремими людьми для мінімізації податкового тягаря перетворення ІРА шляхом повторного охарактеризування сум, перетворених Ротом ІРА, на традиційні ІРА, а потім знову перетворення цих активів у Roth IRA. Реконверсія може допомогти платнику податків заощадити гроші на потенційних витратах на конвертацію рахунку, встановивши суму, з якої він обкладається податком, на суму реконверсії, а не на початкову вартість рахунку. Реконверсія може бути корисною, наприклад, якщо вартість рахунку падає і інвестор бажає перетворити його і сплатити податки лише перераховану вартість.
Ключові вивезення
- Реконверсія використовується для обмеження податкових навантажень при конвертації IRAs.Реконверсія може допомогти вам заощадити витрати на конвертацію рахунку. Ви можете відновити рахунки лише у певний час року.
Як працює реконверсія
Реконверсія облікового запису IRA може відбуватися лише в певний час протягом року. Інвестори, які хочуть повернутись до Roth IRA, повинні зачекати до початку нового податкового року, наступного за податковим роком, який вони перехарактеризували, або як мінімум 30 днів після завершення переустановки, залежно від того, що буде пізніше.
Наприклад, якщо ви перезмінили внесок для конверсії 15 грудня 2009 року, ви не зможете відновити його до 15 січня 2010 року. Якщо ви відновите до цих лімітів, то реверсія буде визнана невдалою конверсією IRS, і якщо не виправлена, може призвести до надмірного внеску до Рота IRA. Невдалі конверсії просто трактуватимуться як розподіл від традиційного IRA або внески Roth IRA. А оскільки внески в Рот-ІРА мають досить мінімальний ліміт, то інвестор ризикує створити надмірний внесок ІРА, що може спричинити за собою значну 10% пенсію за достроковий розподіл, а також регулярний податок на прибуток. Інвесторам слід також знати, що в 1999 р. IRS випустила норми, що встановлюють обмеження на реконструкцію.
Приклад реконверсії
Прикладом того, як може виглядати реконверсія, було б, якби Саллі вирішила перетворити свою традиційну ІРА на Roth IRA. Оскільки її традиційна ІРА не слугувала їй добре для цілей вирахування податків або зростала як слід, Саллі прийняла рішення переключити свій рахунок. На момент конверсії її традиційний IRA оцінювався у 200 000 доларів, але з перерахунком вартість інвестицій зменшилась до 100 000 доларів. При такій великій нерівності у вартості, якби вона вела облік таким, яким він був, вона платила б податки з більшої вартості. Щоб уникнути сплати непотрібних податків, тоді Саллі вирішила переосмислити конверсію і, таким чином, оподатковуватися нижчим значенням.
