Що таке коефіцієнт заміни?
Коефіцієнт заміщення - це відсоток доходу до виходу на пенсію працівника, який виплачується пенсійною програмою при виході на пенсію. У пенсійних системах, де працівники отримують істотно різні виплати через різні доходи, коефіцієнт заміщення є загальним вимірюванням, яке можна використовувати для визначення ефективності пенсійної системи. У деяких випадках працівники можуть використовувати коефіцієнти заміщення, щоб оцінити свій пенсійний дохід від плану.
Розуміння тарифів на заміну
Коефіцієнт заміщення, який також називають коефіцієнтом заміщення доходу, служить вимірюванням відсотка поточного доходу працівника, який може очікувати отримання певного пенсійного плану. Крім пенсійних варіантів виходу на пенсію в компанії, більшість американців отримають право на цю форму заміни доходу після отримання пенсійних виплат за соціальним забезпеченням.
Ставки заміщення зазвичай згадуються в дебатах щодо системи соціального захисту США. Згідно із законодавством про соціальне страхування станом на 2015 рік, коефіцієнти заміщення повинні становити близько 60% для середнього працівника. Щорічні пільги від доходів соціального страхування обмежені. Оскільки у деяких працівників є пенсійні плани або пільги, які перевищують виплату соціального страхування, цей коефіцієнт заміщення може становити лише одну частину коштів, доступних при виході на пенсію.
Потреби в заміні доходу різняться від конкретних до окремих. Сума, яка може знадобитися людині, вимагає аналізу рівня життя, який людина бажає підтримувати, та розуміння витрат, необхідних для підтримання цього рівня. Наприклад, якщо двоє працівників отримують однакову щорічну зарплату в розмірі 100 000 доларів, але одному потрібно 45 000 доларів на рік, щоб підтримувати бажаний рівень життя, а іншому потрібно 60 000 доларів, ставки заміни для цих осіб становитимуть відповідно 45% та 60%.
Ключові вивезення
- Коефіцієнти заміщення відносяться до відсотка щорічного доходу від працевлаштування фізичної особи, який замінюється доходом на пенсію під час виходу на пенсію. Частота заміщення часто нижча за 100%, оскільки вважається, що літні люди мають менші витрати на життя та витрати, такі як іпотека або діти підвищення цін. Соціальна безпека в США разом з приватними пенсіями та зняттям з рахунків кваліфікованого виходу на пенсію, як, наприклад, 401 (k) плани, сприяють підвищенню рівня заміщення.
Коефіцієнти заміщення та пенсії, що підтримуються організаційно
Пенсійні плани, які також називаються планами з визначеними виплатами, дають певну вигоду працівникам. Найчастіше ці розрахунки базуються на кількості років, які кожен працівник відпрацював в організації, дозволяючи працівникам заробляти певний відсоток кредитної ставки заміни за рік служби. Після виходу на пенсію правомочний працівник може отримувати пільги, розраховані на основі загальної заробленої ставки заміщення порівняно із середньорічною зарплатою, отриманою за певний період часу.
Хоча такі види пенсій можуть пропонувати різні організації, вони частіше зустрічаються в державному секторі, наприклад, урядових службовців, а не в приватному секторі.
